日常费用报销制度 为了加强公司的财务管理， 合理调度资金， 提高资金使用效益， 根据国家有 关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。 一、审批权限 1、日常费用支出须经经理签字允许，方可执行； 2、公司员工所有报销必须 经财务部门负责人和公司总经理签字允许后，汇总交予出纳报销。 二、请款审批手续 1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。 2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的 资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额 予以支付。 3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。 三、各种费用列支规定 1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写 采购申请单， 经总经理签字审批后采购， 采购经手人和验收人签字后报批， 需附 采购申请单(已审批签字)、送货签收单、领用人签收单。 2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。 3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、 出差地点、 出差往返时间等信息， 经部门负责人和公司总经理签字允许后方可执 行。差旅费报销内容具体为：(1)全额报销自公司至出差目的地的往返车、船 票以及地区间长途交通费用， 原则为各类人员出发不得乘坐飞机， 特殊情况须在 乘机前经公司总经理批准， 否则不予报销； 船票仅限三等仓位， 超标部份不予报 销；乘火车 300 公里以上，可报销硬卧铺车票；(2)住宿费每日元以内方可报 销， 餐费每日元以内方可报销， 特殊情况须附详细说明， 经财务部门和总经理审 核批准；(3)员工出差期间如发生业务款待费，须经公司总经理允许，并且事 后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务款待费相关要求执行。 4、业务款待费。 业务款待费应坚决贯彻“可接待可不接待， 不接待”、 “可 参预可不参预人员， 不参预”、 “可发生可不发生费用， 不发生”、 “态度热情， 费用从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。 5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、 事由。 6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。 7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个 人手机话费报销实行岗位制， 即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审 批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。 8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。 9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理允许后，由行政 部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。 10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试， 事先应征得所在部门及公司 的允许，在成绩合格后，其费用方可报销。 11、各种应交税金。 12、各月发放工资。 13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。 14、其他费用报销标准结合实际情况确定， 无特殊原因， 任何人员的个人消 费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/883e2e62a02d7375a417866fb84ae45c3b35c225.html