小企业财务制度流程
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财务流程 一、财务管理制度倡导一切以业务为重的指导思, 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为第一条 想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 第二条以下分别说明报销相关的借工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等, 款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。第三条 借款管理规定第四条5) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回(一 个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款二) ( 原则上不允许跨月借支。 5000元应提前一天通知财务部备款。三) 各项借款金额超过( 借款销账规定：(四) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主 (1) ; 管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐 个工作日内办理销帐手续。 (2)借领支票者原则上应在5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(五) 借款流程第一条 大小写须完全一致，不得(借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(一) )涂改、支票或现金。 ) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(二 ) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。(三日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、第二条 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出 预算。 费用报销的一般规定第三条 且发票背面有经办人签名。报销人必须取得相应的合法票据,一() 严格按单据要求项目认真写，注明根据费用性质填写对应单据;) (二填写报销单应注意: 简述费用内容或事由。(不得涂改);金额大小写须完全一致附件张数; ) 三按规定的审批程序报批。( . . . . 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(三) 报销报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请费用报销的一般流程:第四条 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总 经理审批→到出纳处报销。 差旅费报销制度及流程。第五条: ) 费用标准(一 外埠市内交通费用 交通工具 住宿标准 伙食标准职 务 天 30元/天 /火车硬卧 120元天 30元/ 一般员工 天元/ 40天150元/天 40元/ 部门负责人 火车硬卧 实报实销 实报实销 飞机 实报实销 总经理及以上 )费用标准的补充说明：(二超出住不予补偿;1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额， 宿标准部分由员工自行承担。：或1200以后出发(2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12： 以一天计。00以后到达)以前出发(或12：0000以前到达)以半天计，12：伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据3. 实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。40%)、午餐或晚餐早餐20%4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例( 扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 二、报销流程行程安排、详细注明出差地点、目的、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，1. 交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。按借款管理规定办理借款,出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部借支差旅费：2. 手续，出纳按规定支付所借款项。 出差人员持审批过的出差申请复印件，到综合部订票。购票: 3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填4. 原则上前款未清者不予办，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批写《报销单》; 理新的借支。 交通费报销制度及流程第六条 费用标准：(一) 在没有车的情况下经总经理员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车， (1); 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (2) 报销流程二) (，在车票背面签经办人名字，并由综合部派车人)(含因公公交车票1. 员工整理交通车票 。员签字确认，按规定填好《交通费报销单》 :按日常费用审批程序审批。2. 审批 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 办公费、低值易耗品等报销制度及流程第七条并指此类费用由公司综合部统一管理，集中购置,管理规定:为了合理控制费用支出,(一) 定专人负责。 )报销流程(二实际: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，1.购置申请 购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。审批后按日常费用审批程序报批。附出入库单)，2.报销程序：报销人先填写费用报销单( 交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。(包括结账小票)的报销单及原始单据归集核算各部门相关财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，3.费用归集： 费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程第八条 费用标准一)( 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。各部门培为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司市场部门统一管理，2. 培训费: 训需求应及时报送综合部。综合部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资3. 资料管理(《费用申请表》料前必须先填写，在报销前必须到综合部资料管理人员处进行登记 。人员在资料发票背面签字) 其他费用：根据实际需要据实支付。4. 报销流程：二)( 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由参与人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办3.资料费在报销前需办理资料登记手续， 理报销手续。 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。4. 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 . . . . 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资 第九条 金支出制度相关规定执行。 工薪福利支付流程第十条 工资支付流程：一) (额含人员变动、日前由综合部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准( (1)每月15; 转交财务部度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息); 总经理提供职工月度奖金分配表 (2); (3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表 (4)按工薪审批程序审批； 15日由财务部通过银行代发形式支付工资。 （5）每月若因个人原因未上报通知财务后1.员工工资卡若有变动需及时通知财务后勤部， 注： 勤部由个人承担。新入职员工需在工资发放之前上报工资卡账号，若工资发放时未上报工资卡卡 2. 号，工资下月发放。 )临时工资支付流程同工资支付流程。(二其他福利费支出由公司综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确)三(审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销认→财务经理进行财务复核→报总经理审批， 手续。 专项支出财务报销制度及流程第五部分 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其 第十一条 他专项费用等。 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。第十二条 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。一) ( 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。二) (经办人凭发票等资料办理出入库)无误后，等管理人员同意后可以乘坐出租车 . . . . (1)资产验收(软件应安装调试) (三结账报销：按资金支出规定审批程经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)手续，按规定填写报销单(应按借款规定办若需提前借款，;(3)序审批财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4) 个工作日内办理报销手续。理借支手续，并在5 其他专项支出报销制度及流程第十三条 广告及宣传活(含咨询顾问、费用范围：(一) 其他专项支出包括其他所有专门立项的费用 )支出。动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请) (二 )含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测 财务报销流程三) ( 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。1.合同签订前由公司法律顾问(2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同， 。的审核，合同应注明付款方式等)填写规范参照日常费用报销由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(3.付款流程：(1)财→总经理审批;(3)一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 5;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在务部根据审批后的报销单金额付款 个工作日内办理报销手续。 报销时间的具体规定第六部分 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销 第十四条 时间具体安排如下：日以28公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的1.财务报销： 后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 附则 第七部分 本制度解释权归公司财务部。第二十条 第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过或其授权人签字后生效。 . . . . 表等，经总经理签署审核意见审批。示报告( . . . . 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/d19484d777c66137ee06eff9aef8941ea66e4b6e.html