财务预算及考核制度

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财务预算及考核制度

财务预算及考核制度

1、公司实行董事会领导下的财务总监负责制的财务管理体制,财务总监对其日常的财务情况、会计核算等进行管理和监督。(如公司的所有开户银行,相映的账号、查询电话及查询密码等)

2、按部门职能,谁花钱谁做预算。

3、成立预算管理委员会,总经理牵头,财务参与,并制订具体的预算制度、严格的预算监控、考核办法。

4、采用由下到上的流程进行预算。 5、预算监控与业绩考核挂钩。 6、财务部严格按预算支付各种款项。

7、根据实际情况不断对预算作修正,以保证预算对实际情况的指导意义。

8、流程及时间安排

1、董事会根据公司发展规划确定公司年度经营计划。

2、各部门负责人根据董事会确定的年度经营计划落实各部门月(季、年)度的主要任务指标,再根据任务指标确定本部门月(季、年)度各月的预算支出及业绩,交公司预算管理委员会审核。并由财务部将最后定稿的月(季、 年)度预算表(见表格文件)汇总上报董事长、总经理与财务总监

3、各部门负责人应根据预算于每月15日前向财务部报送(已经总经理审批的)下月详细的'资金使用计划表。

4、财务部对其进行汇总报总经理审核签字后于20日前报财务总监审批。

5、财务总监应于月底前审批完毕,并转交财务据以作为付款依据。 6、财务部应于下月10日前就各部门预算执行情况以对照分析表上报董事长、

总经理及财务总监。

7、预算委员会应于每季(年)度末对本季(年)度各部门预算执


行情况进行考核。

8、各部门负责人根据上季度预算的执行情况及业务的变化对下季度(或本年剩余季度)的预算进行修正,报预算委员会审批后,交财务部。

财务预算及考核制度 [2]

随着公司业务量的增大,公司逐渐走上正轨,为强化山西世德孙家沟煤矿有限公司财务人员制度考核,规范财务制度,特制定以下制

一、出纳人员考核项目

出纳现金管理,现金的收入是否谨慎;支票的核对是否齐全,收款处理是否确实,付款手续是否完整,业务能力如何?

对出纳岗位的考核以百分制为评判标准,60分为及格,70-80为合格,以上为优秀。同样的错误犯二次,将直接取消其优秀资格,二次不及格,给予相应的处罚。(每扣10分处罚1元)

三、财务人员考评指标 :(百分制) 1 积极性(10分) 每天上班是否准时

2 缜密性(10分)收付原始凭证,记账凭证的内容是否填齐,核实无误,附有原始单据。对于重大开支项目,是否有协议计划及主管领导的审批。

3 计划性(10分) 做好账务处理每月的工资发放,报税做到及时准确,不得无故拖延。

4 协调性(10分)及时将手中的单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计主管做好每月的报税和工资发放工资,并做好应收款工作,定期向主管汇报收款情况。

5 原则性(10分)库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金账面一致。出纳员不得兼管收入,费用债权,债权账簿登记工作及稽查工资和会计档案保管工作。

6、性( 10 )保险柜的密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人。保管好现金、各种印章、及证卷。离开办公室时,要及时锁上保险柜,


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