财务预算及考核制度 原则 1、公司实行董事会领导下的财务总监负责制的财务管理体制,财务总监对其日常的财务情况、会计核算等进行管理和监督。(如公司的所有开户银行,相映的账号、查询电话及查询密码等) 2、按部门职能,谁花钱谁做预算。 3、成立预算管理委员会,总经理牵头,财务参与,并制订具体的预算制度、严格的预算监控、考核办法。 4、采用由下到上的流程进行预算。 5、预算监控与业绩考核挂钩。 6、财务部严格按预算支付各种款项。 7、根据实际情况不断对预算作修正,以保证预算对实际情况的指导意义。 8、流程及时间安排 1、董事会根据公司发展规划确定公司年度经营计划。 2、各部门负责人根据董事会确定的年度经营计划落实各部门月(季、年)度的主要任务指标,再根据任务指标确定本部门月(季、年)度各月的预算支出及业绩,交公司预算管理委员会审核。并由财务部将最后定稿的月(季、年)度预算表(见表格文件)汇总上报董事长、总经理与财务总监 3、各部门负责人应根据预算于每月15日前向财务部报送(已经总经理审批的)下月详细的资金使用计划表。 4、财务部对其进行汇总报总经理审核签字后于20日前报财务总监审批。 5、财务总监应于月底前审批完毕,并转交财务据以作为付款依据。 6、财务部应于下月10日前就各部门预算执行情况以对照分析表上报董事长、 总经理及财务总监。 7、预算委员会应于每季(年)度末对本季(年)度各部门预算执行情况进行考核。 8、各部门负责人根据上季度预算的执行情况及业务的变化对下季度(或本年剩余季度)的预算进行修正,报预算委员会审批后,交财务部。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2528b2fbde3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b0f1.html