正保远程教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司(NYSE:DL) —级建造师考试辅导《建设工程经济》第二章第八节讲义 流动资产财务管理 【知识框架体系】 【历年考情】 最近三年本章考试题型、分值分布 题型 单选题 多选题 合计 【详细讲解】 1Z102081 现金和有价证券的财务管理 2011年 2题2分 — 2题2分 2010年 1题1分 — 1题1分 2009年 1题1分 — 1题1分 包括：库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。有价证券是 “现金”的一部分。 一、现金管理的目标 满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。 企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益。 二、现金收支管理 1.力争现金流量同步。 2.使用现金浮游量。 3.加速收款。 4.推迟应付款的支付。 三、最佳现金持有量 确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式和随机模式三种。 成本分析模式下。企业持有的现金三种成本： （1）机会成本。 （2）管理成本。 （3）短缺成本。 三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。 建设工程教育网 http://www.jianshe99.com/ 1 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/9958c2350912a21614792942.html