财务管理制度 第一条 目的 规范公司报销及货款支付作业，保证其顺畅，并利于财务部对进项发票的跟进和及时了解所付款项的去向及用途。 第二条 范 围 适用于公司业务交往过程中所发生的费用的报销和货款的支付。 第三条 职责 1、经办人员负责申请依据的整理，申请单的填写。 2、财务部负责申请依据的审核。 3、公司总经理负责申请单的签批和批准。 第四条 借款管理规定 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。借款金额大于5000元（含5000元）的，需提交物品购置申请单。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第五条 物品购置管理规定 1、填写购置申请：按公司相关规定填写《请购单》。产线采购材料或采购金额5000元（含5000元）以上的，需提供报价单或厂家资料等相关资料。 2、审批程序：部门经理审核签字→总务审核签字→总经理审批。 3、采购金额较大的（≥10000元），需说明事由或提交相关资料，总经理审批后移送其他股东签字确认后方可到财务部借款。 4、购置物品后按报销管理规定报销。 5、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六条 厂房租金、宿舍租金、相关水电费报销制度及流程 1、厂租、水电费由财务部根据租赁合同和水电费通知单向总经理申请借款，缴款后凭发票冲抵借支。 2、宿舍租金、水电费报销流程 2.1 宿舍租金及水电费由宿舍管理员提交相关数据（包括宿舍地址、租金、交租日期）经总经理审核后移交财务部（如有变动需及时通知）。 2.2 交租日填写《借款单》经总经理审批后到财务部领款交租。 2.3 交租5个工作日内填写费用报销单(附相关单据)，审批后的报销单及单据交财务部冲抵借支。 第七条 费用报销管理规定 1、经办人员首先区分报销单据有无发票，有、无发票的原始单据不能粘在一起，不能共填一份费用报销单。 2、有发票又有对应的其它单据的（如快递费有发票又有详情单），只粘贴发票，其它单据夹住附在后面（不需要粘贴）。 3、无发票的单据报销人找到发票代替的，只粘贴发票，把相关的单据整理后和相关说明一起夹在后面（不需要粘贴）。不提倡用招待费（即餐费）发票代替。 4、无发票只有收据或其它原始单据的单独粘贴，并在后面附上情况 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a543eb5d79563c1ec4da714a.html