第七章 财务管理制度 为了规范公司的财务行为，促进公司的业务发展，提高公司的经营效益，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》、国家有关的法律、法规，结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。公司财务管理的目的，在于合理配置资金，降低经营成本，提高资金使用效率，合理分配所得，完善经济责任制和财务监督。未经批准，任何部门不得擅自更改财务管理办法和会计处理方法。 公司员工在报销时，必须单次单报，报销时在随发票附详细清单，逾期一个星期不报，拒绝无票报销。 一、费用管理制度 （一）差旅费开支标准及其他规定 为适应公司发展的需要，加强财务管理，严明财经纪律，明确公司费用的报销范围，统一费用开支标准，使公司员工在费用报销时有章可循，财务人员在费用审核时有据可依，各级负责人在审批时掌握标准一致。同时公司要求员工在保证业务能正常开展的前提下，厉行节约，防止铺张浪费。根据杭州市财政局相关文件批示，结合公司管理层讨论，暂定出差补贴标准如下： 1、差旅交通费 （1）各级别最高乘坐等级如下： 工具类别 总 裁 副 总 裁 总裁助理、总监 经 理 主管、专员 飞机 公务舱 经济舱 经济舱 经济舱 经济舱 火车 高级软卧，特等座 轮船 二等舱 大巴 豪客 豪客 豪客 豪客 豪客 软卧，动车组一等座 二等舱 软卧，动车组一等座 三等舱 硬卧，动车组二等座 三等舱 硬卧，动车组二等座 四等舱 两地间铁路行程≥800公里，方可乘坐飞机，特殊情况例外。 超过规定最高标准的，超出最高标准部分的票价由本人承担，并不予发放补贴。 （2）出差目的地距离出发地铁路里程800公里以内的，要求首先选择坐火车或长途汽车，如因特殊情况需要乘坐飞机的，须先经过审批，并在报销时注明原因。 （3）往返机场乘坐机场巴士。 （4）出差期间在出差地市内，原则上鼓励乘坐公共交通工具或地铁，如确实因工作需要乘坐出租车辆，须主管领导同意，并统一撰写打车说明。所有出差的交通须取得有效票据实报实销。若其中公司有车接送，不予报销。 （5）出差天数计算 首先，按“算头不算尾”原则计算；若头尾在外时间超过12小时，另加1天计算；若头尾在外时间超过6小时不满12小时。另加0.5天计算；若头尾在外时间不满6小时，不再另加计算。 2、差旅标准 差旅标准 总 裁 副 总 裁 总裁助理、总监 经 理 主管、专员 酒店标准 （一类城市） 600 400 320 280 240 酒店标准 （二类城市） 400 320 280 240 180 餐补 （一类城市） 150 100 80 70 60 餐补 （二类城市） 100 80 70 60 45 一类区域： 北京、上海、天津、重庆等四个直辖市的市区； 南京、南昌、合肥、济南、沈阳、长春、哈尔滨、呼和浩特、石家庄、太原、西安、银川、兰州、成都、武汉、郑州、长沙、贵阳、昆明、南宁、海口、广州、福州、拉萨、乌鲁木齐等省会城市的市区； 大连、青岛、宁波、厦门、深圳等计划经济单列市的市区。 二类区域： 上述一类区域外的其它区域。 3、差旅标准说明 （1）若出差期间，对方提供住宿的，不再报销酒店费用 （2）若多人协同出差，一般只能开标准间； （3）出差归来，凭出差申请单填写差旅报销单并附酒店发票，发票抬头准确无误（天津富尔道贵金属经营有限公司），领取出差补助，超过标准部分由员工个人承担； （4）出差期间一般乘坐公共交通，如确有需要打车，在报销时，需详细列具打车明细，并经审批予以报销； （5）陪同客户出差，确实需要与客户同住超过公司规定标准的宾馆的，或因参加会议等特殊情况需超标准住宿的，事前需经公司总裁和分管部门负责人同意，报销时要出具会议通知、书面说明，连同报销单据一起提交财务结算部门，以备事后核查。 （6）因考虑国外和港澳台的地区差异，国外、港澳台地区差旅补助费用标准可以适当上浮。 （7）因业务需要宴请客户，要事前报部门负责人和总裁批准，不再报销误餐补贴。 （8）原则上不允许在下榻的宾馆签单消费。业务需要必须消费时，要单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。 4、费用 （1）乘坐飞机的机票，随机票一同据实，列入公司的差旅费报销。 乘坐火车的车票，随火车票一同据实，列入公司的差旅费报销。 （2）高速公路费随相应的出租车费一起报销，公司车辆接送发生的高速公路费由驾驶员负责报销，但要注上乘车人姓名。 （3）在外出差期间因业务需要购置的零星办公用品，要在财务报销时，书面写明用品名称及用途并附上发票，要经过部门负责人和总裁批准，财务核准后随差旅费一同报销。 （4）出差期间发生的宴请、礼品等交际应酬支出，在报销差旅费时一同办理报销手续。 （5）出差期间发生的通讯费用（含住宿酒店发生的电话费和上网费用）按住宿费标准报销，超出部分自行负责。 （6）行李托运超重费、保险费、打包费等报销时要注明原因，不属于公司行为的不予报销。 5、出差期间公司不予支付的费用 （1）私人费用； （2）不符合财务规定的发票和收据。 符合财务规定的发票为：发票上要有税务局监制的印章（事业单位有财政局的票据专用章）和开具发票单位的财务专用章（或发票专用章），发票上要注明日期和项目名称；客户名称填本公司全称；住宿发票要有住宿的起止日期和每天住宿单价、大小写的合计金额。 6、其他 （1）乘坐火车不超过500公里的，鼓励购买坐票，500公里以上的可按出差标准购卧铺等车票。 （二）其他费用的管理规定 1、宴请费 因工作需要的宴请费，经分管负责人和总裁的批准，连同报销单据一齐提交财务结算部审核后，按规定报销。 2、其它管理费用 （1）办公用品 公司办公用品原则上由内务部统一管理，即合理预算，统一购置，严格领用、统一报销。 （2）公司公共车辆使用费 A、公司公共车辆使用费包括：维修保养费、汽油费、车内必备的用品用具、养路费、保险费、停车费、过桥过路费等； B、维修保养费、汽油费、车内必备的用品用具、养路费、保险费由行政部统一负责，并按规定进行报销； C、公司公用车辆的汽油费，用油卡统一支付，每次用卡凭证定期（暂定每月）交予财务结算部，便于日后复核。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b9792b6c7e21af45b307a847.html