北理工《财务管理》拓展资源（八） 第八章 运营资本 现金流改善的七种武器 引言：在经济危机的寒冬还没有不见低的现在，企业的生死存亡其实就维系在“现金“上，如何改善你的现金流，让你的现金流健康，本文将向你介绍改善现金流的七类武器，运用好这七类武器，将会帮助你打败我们共同的敌人－经济危机。 教你如何计算并改善公司的现金流。 现金流意味着你的公司帐单到期时的偿付能力。我们都听过“现金为王”这句谚语，下面有七种快速简便方法可以帮你改善公司的现金流。 1.流动账户（Sweepaccounts）：在你往来的金融机构设立多个流动账户，利用多出的现金结余获得利息。资金可以自动过账，或者闲置时转入一个有息账户，需要时再自动转回到你的营业账户。 2.管理费用（Overhead）：评估你的间接成本，看看是否有下降空间。降低间接成本会直接有益于盈利能力。管理费用，包括租金、广告、间接人工和专业费用，是在直接材料成本和直接人工外用于商业运营的间接支出。 3.非生产性资产（Unproductiveassets）：假如你累积了一些非生产性资产，这时候应该清理他们。只有当资产，比如楼宇、设备和交通工具，能够产生收入时，你才应该花钱购置他们。 4.应收账款（Accountsreceivable）：对应收账款实行有效监控可以确保你无误地向顾客发出汇票，并让对方尽快付款。 5.应付账款（Accountspayable）：同你的供应商协商延长付款期限，尽可能推迟资金过账时间。 6.所有者开支（Owner'sdraws）：对从公司提取用于非商业用途的资金额度进行监控，比如所有者开支。支取过量资金会造成公司不必要的现金外流。 7.盈利能力（Profitability）：审查你的各种产品和服务的盈利能力。评估在正常基础上是否有可能提高定价，从而维持或增加盈利能力。 在公司里采用上述七种简单方法改善现金流，有助于确保你拥有良好的现金流水平，从而实现可持续运营和公司成长。有两种主要的财务比率可用于测量一间公司的现金流动率。 1.流动比率（Currentratio）：等于流动资产除以流动负债。应当维持在2到3的目标之间，表明你拥有足够流动资金支付现时需要偿付的资金。 2.速动比率（Quickratio）：等于流动资产（减去库存）除以流动负债。它应当维持在1到2的目标之间，表明你在不用变现库存时的流动资金。 你可以在资产负债表里找到你的流动资产和流动负债结余。假如需要进一步的指导和分析，可以同你的会计师联络。关注行业资讯也会有助于评估你相较于同行业其他公司的状况。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c0451f802c3f5727a5e9856a561252d381eb206e.html