应收账款管理办法 应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。 一、目标与原则 应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则： 1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账； 2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率； 3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率； 4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。 应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。 1.客户信用审批 企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤： (1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等； (2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系； (3)确定客户信用额度，一般根据客户信用状况、经营规模、历史交易记录和市场需求等来确定客户应得到的信用额度。同时，应制定信用额度管理制度，对超额授信进行管控。 2.销售合同签订 销售合同是销售方向客户提供货物或服务的依据，是应收账款管理的重要环节。销售合同应包括以下要素： (1)双方当事人的名称、地址、联系方式； (2)货物或服务的品名、规格、数量、价格、交付地点和方式等； (3)付款方式和时间，以及应收账款的计算方法和期限等； (4)违约责任和争议解决方式等。 销售合同签订后，企业应当及时将相关信息录入系统供相关人员提醒和跟踪。 3.账款发生 账款发生指企业向客户提供货物或服务后，客户未能立即支付所应付款项，形成的应收账款。 发生账款后，企业应当及时将相关信息录入系统，包括销售单号、客户名称、货物或服务内容、应收账款金额等。在录入信息时，应当检查录入的信息是否准确、完整，以便跟踪和催收。 4.账款跟踪 账款跟踪是指在规定的时间内，对应收账款的回收情况进行监管和跟踪，及时采取措施进行催收。跟踪方法包括人工电话催收、电子催收、短信催收等方式。 跟踪内容包括： (1)根据客户信用额度和付款期限，提前提醒客户还款，避免忘记或拖欠付款； (2)对有逾期账款的客户，定期进行催收，并及时记录与客户的沟通记录，以便监管和备案； (3)对有历史拖欠或其他违约行为的客户，采取提高利率或限制授信额度等措施，遏制风险扩散。 5.账款催收 账款催收是指企业向逾期客户进行的一种信用催收活动，主要目的是督促客户尽快还款。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c1f7755664ec102de2bd960590c69ec3d4bbdb5f.html