财务管理制度 一、要会计政策 本公司执行的会计法规及会计制度为:《中华 人民共和国会计法》、《企业会计制度》 等相关财务会计制度。以每年月一日至十二月三十一日为-个会计年度。 记账原则和方法:以权责发生制为原则，实行借贷记账法。企业的会计核算以人民币为记账本位币。公司的固定资产按直线法计提折旧。存货按实际成本计价。按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。会计凭证、会计账簿、各会计报告和其他会计资料，必须符合国家统-的会计制度的规定。 二、会计科目的设置 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》,并根据具体经营特点选用会计科目。财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。 三、财务部职责范围 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 四、货币资金管理 财务部门要加强对货币资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用。 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。正常的办公费用开支,必须有正式发票，印章齐全，严格资金使用审批手续，经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、 合作企业)或个人担保贷款。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/fc4a9f55ba4ae45c3b3567ec102de2bd9605dec6.html