精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 例45：下列各项中不属于流动资产特点的是( ) A、形态的变动性B、数量的波动性C、流动性 D、投资的集中性和收回的分散性 例46：已知：某公司2002年销售收入为20,000万元，销售净利率为12%，净利润的60%分配给投资者，2002年12月31日的资产负债表(简表)如下： 2002年12月31日 单位万元 资 产 货币资金 应收帐款净额 存货 固定资产净值 无形资产 资产总计 期末余额 1000 3000 6000 7000 1000 18000 负债及所有者权益 应付帐款 应付票据 长期借款 实收资本 留存收益 负债及所有者权益总计 期末余额 1000 2000 9000 4000 2000 18000 该公司2003年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需增设一台价值148万元。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%，期限为10年，每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2003年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33%。 要求：(1)计算2003年公司需增加的营运资金 (2)预测2003年需要对外筹集的资金量 (3)计算发行债券的资金成本 例47：企业在确定为应付紧急情况下而持有的现金数量时，不需考虑的因素是( ) A、企业愿意承担风险的程度 B、企业临时举债能力的强弱 C、金融市场投资机会的多少 D、企业对现金流量预测的可靠程度 例48:在下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是( ) A、现金管理成本 B、占用现金的机会成本 C、转换成本中的委托买卖佣金 D、现金的短缺成本 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 例49：某企业预计存货周转期为90天，应收帐款周转期为40天，应付帐款周转期为30天，预计全年需要现金720万元，求最佳现金持有量。 例50：ABC公司四种方案的总成本，请计算该公司最佳现金持有量 (该公司资本收益率为12%) 最佳现金持有量及成本计算表 项目 现金持有量 机会成本 管理成本 短缺成本 总成本 甲 25，000 20，000 12,000 乙 50，000 20，000 6，750 丙 75，000 20，000 2,500 丁 100，000 20，000 0 例51：在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( ) A、持有现金的机会成本B、固定性转换成本C、现金短缺成本 D、现金保管费用 例52：某企业预测2005年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收帐款平均收帐天数为60天，变动成本率为50%，企业的资金成本率为10%，一年按360天计算。 要求：1、计算2005年度赊销额。 2、计算2005年度应收帐款的平均余额 3、计算2005年度维持赊销业务所需要的资金额 4、计算2005年度应收帐款的机会成本额 5、若2005年应收帐款需要控制在400万元，在其他因素不变的条件下，应收帐款平均收帐天数应调整为多少天？ 例53：某企业需要甲材料36000公斤，计划单价20元，每次订货费用500元，单位甲材料年储存成本为4元。 例54：一定时期内，在原材料采购总量和费用水平不变条件下，存货经济进货批量应该是既保证生产经营需要，又要使( ) A、进货费用和存货资金占用机会成本之和最低 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/fef87a3c7fd184254b35eefdc8d376eeafaa1770.html