公司财务制度及流程 为完善公司的财务制度，规范财务核算及报销程序，依据本公司的特点及管理要求，特定本制度。本制度适应公司全体员工，凡涉及公司日常开支项目的报销均按此制度执行。 第一条、公司设立财务室，人员配备分别为主办会计一名、会计助理一名、出纳一名，其各自岗位职责分别是： 1、主办会计岗位职责 ①、负责税收预算及测算。 ②、按税务规定及时进行税务申报及汇算清缴，并负责公司验资、税务、审计咨询事务。 ③、每月15号负责结算投资部人员的提成与中间商的返佣，并按规定代扣相关税费。 ④、负责公司员工及外来人员代缴医社保事务。 2、会计助理岗位职责 ①、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证、财务报表的编制。凭证须做到帐证相符、帐表相符。报表编制须在次月10号前，年度报表在次年元月15号前报送总经理审阅。 ②、协助出纳办理相关事务。 ③、妥善保管好会计帐册档案，并做好登记事务。 3、出纳岗位职责 ①、负责公司日常费用报销：必须严格按照公司规定的费用报销付款审批手续，方可办理现金及银行支付。 ②、负责现金、银行收付，并及时登记现金、银行日记帐； ③、每月初3号前必须向会计报送有效的凭证，并与会计核对银行、现金日记帐发生额及余额。 ④、保管有关印章、空白支票、空白收据。 第二条、借款（预付款）管理规定及流程 1、借款人按规定填写“借款单”，注明借款原由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 2、审批流程：借款人填“借款单”→部门领导审核签字→财务复核→总经理（被授权人）审批→出纳付款。 注：借款及预付款原则上须在前帐结清之后方可再借付，逾期未还者将从其工资中扣取相应金额。 第三条、日常费用开支报销制度及流程 1、报销人须取得相应合法合理的票据（正式发票），票据的客户名称必须为公司全称，不得为公司简称，且票据上必须盖有开票方公司的名称及税号（简称发票章）。 2、审批流程： ①、在办理报销前，报销人须先将“正式发票”与“非正式发票”区分报销，并将“正式发票”复印，“非正式发票”（如收据），无须操作“复印”这一步骤。 ②、办理报销时，将其“正式发票复印件”粘贴在报销单背面上，并注明费用项目内容或事项、附件张数、金额（大小写须完全一致，不 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/050f45aa01f69e31433294e1.html