《财政治理》温习题 一.名词说明： 1.财政治理 财政治理是以资金为要紧治理工具的一项代价治理运动，包含对筹资、投资跟调配等财政运动所进展的 决议、计划跟操纵，经过财政治理，准确地处置种种财政关联。 2.财政剖析 财政剖析要紧是财政报表剖析，即以企业财政报表跟其余财政资料为要紧依照，采纳迷信的评估规范跟 专门的剖析办法，零碎地剖析跟评估企业的财政情况、经营效果跟现金流量及其变更，评估企业的财政情况 气力跟经营事迹。 3.资产欠债率 资产欠债率是欠债总额除以资产总额的百分比。 其盘算公式是： 资产欠债率 4.财政杠杆系数 财政杠杆系数是对融资危险的测定，是每股利润变更百分比相称于息税前利润变更百分比的倍数。盘算 公式为： 欠债总额 资产总额 100% 财政杠杆系数(DFL) 5.本量利剖析 每股红利变更率 息税前利润变更率 EPS/EPS EBIT/EBIT SVcFc SVcFcI 本量利剖析是应用本钱、营业量跟利润三者依存关联进展利润剖析的简称，它是在本钱性态剖析的根底 长进一步依照贩卖数目、价钱、本钱跟利润之间的数目关联，进展利润计划。其公式是： 利润=单元售价×贩卖量－单元变更本钱×贩卖量－牢固本钱 或 利润=〔单元售价-单元变更本钱〕×贩卖量-牢固本钱 6.资源经营 资源经营是以代价治理这特点，经过对企业所领有的所有有形跟有形的存量资源的流淌、裂变、组合、 优化设置等方法进展无效经营，变为能够增值的活化资源完成利润最年夜化跟资源增值的目标。 7.流淌比率 流淌比率是指流淌资产除以流淌欠债的比率，基盘算公式为： 流淌比率 8.货泉时刻代价 流淌资产 流淌欠债 100% 货泉时刻代价是指货泉在周转运用中跟着时刻的推移而发作的增值，也称为资金时刻代价。 9.净现值 是指在面貌盘算期内各年现金净流量的现值的代数跟，它是一项投资的将来酬劳总现值与投资额现值的 差额。其公式为： n NPV t0 NCFt (1i)t 或NPV=将来酬劳总现值-投资额现值 10.证卷投资组合 证卷投资组合又称证券组合，是指在进展证券投资时，不是将所有的资金都投向单一的某种证券，而是 有选择地投向一组证券。 11.应收账款 应收账款是企业因对外外销产物、供给劳务等而应向购货或承受劳务的单元收取的款子。 12.存货 存货是指企业在消费经营进程中为贩卖或许耗用而储藏的物质，包含资料、燃料、低值易耗品，在产物、 半成产成合作件以及商品等。 13.ABC操纵法 ABC操纵法是依照必定的规范，将企业的存货分别为 规范〞平日是指金额规范跟数目规范。 A类存货：其本钱占全体存货本钱的 B类存货：其本钱占全体存货本钱的 70%以上，而种类数目那么不超越20%； 20%阁下，而种类数目普通不超越 30%； A、B、C三类，分不采用差别的操纵办法。“必定的 C类存货：种类数目较多，约占全部存货的 14.筹资 50%以上，而本钱比重那么普通不超越 10%。 筹资是指企业依照其消费经营、对外投资及调剂资金构造的需求，经过必定的渠道，采纳恰当的方法， 经济无效地猎取企业所需的资金的财政运动。 二.简答题： 1.简述现金流量表剖析的意思。 答：现金流量表是以现金及现金等价物的流入跟流出汇总阐明企业在讲演期内的经营运动、投资运动跟筹资 运动所发生的现金流入、现金流出跟现金变更净额，片面地反应企业的现金及现金等价物工程从期初到期末 详细变更进程的静态管帐报表。 现金流量表剖析的意思详细分为： 〔1〕现金流量表实在地反应了企业的领取才能 〔2〕现金流量表能够用来猜测企业将来的现金流量 〔3〕现金流量表能够提醒企业的财政情况 〔4〕现金流量表反应了企业资产及收益品质 2.简述筹资的原那么。 答：筹资是指企业依照其消费经营、对外投资及调剂资金构造的需求，经过必定的渠道，采纳恰当的方法， 经济无效地猎取企业所需的资金的财政运动。 为了完成筹资目标，在筹资时应遵照以下原那么： 〔1〕过度原那么，需先断定资金的需求量，避免融资缺乏或多余。 〔2〕合时原那么，要掌握筹资的机遇，以避免获得资金过早或过迟。 〔3〕低危险原那么，应使企业自有资金与借入资金坚持公道的构造关联避免欠债过多或会合领取而添加企 业的危险。 〔4〕低本钱原那么，应断定筹资源钱最低的筹资方法或筹资方法组合进展筹资。 〔5〕正当原那么，企业应依法筹集资金，实行商定的义务，保护投资者的权利。 3.简述债劵投资的长处？写出债劵估价模子。 答：债券投资是指企业购置当局或其余企业刊行的债券的运动，比方购置国债跟企业债券等。 债劵投资的长处： 〔1〕本金平安性高。〔2〕支出波动性强。〔3〕市场流淌性好 n 债劵估价模子： P t1 I (1K)t(1K)n F 或P=I×〔P/A，K，n〕+F×〔P/F，K,n〕 式中：F为债券的面值；I为各年本钱支出，盘算公式为 请求的投资酬劳率。 4.简述股票的种类。 I=债券面值×票面利；K为市场利率或投资者 答：股票是股份公司为筹集自有资金而刊行的有价证券，是公司签发的证实股东所持有股份的凭据，它代表 了股东对股份公司的所有权。刊行股票是股份公司筹集权利资金最主要的方法。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/0eaf0d8bf7335a8102d276a20029bd64793e623c.html