文件名称：采购财务管理流程 文件编号：HYKJ-CW（流程）-001 制订： 版本/修订：第1版/0 审核： 页次：第 1 页，共 2页 批准： 流程 采购合同评审 权责 会计3 说明 1、 满足财务部合同评审内容要求； 2、 纸质合同与系统订单一致。 相关文件表单或考核点 财2009（45）号文，按要求办理 采购票据挂账 1、 货到发票到，及时取得发票； 2、 货到发票到达最迟不得超过六个月（金意系统内不得有采购部 超过六个月来货未来票数据）； 3、 不得有过期发票（90天内），发生损失当时人承担。 1、 发票是否过期（90天内），是否按票面要求开具，票面是否有污染； 2、 增值税发票（或普票）和对应的入库单一致：核对该供货商的入库物资与发票金额和货物名称是否一致，入库物资的税率与发票的税率是否一致，入库单据上有无库管、采购员及部门主管签字。 会计3 3、 及时完成金意系统财务稽核，然后将审核合格的发票与入库单交总账进行账务处理。 4、 及时完成（日清）增值税发票抵扣汇总登记（包括发票号、供货单位、金额与税额，发票性质），报税人员送税务机关验证，月末将已验证增值税发票抵扣联装订。 5、 及时完成合格单据的冲账和挂账的凭证填制。 财务 部长 采购部 1、 每月10号前采购部报资金计划表，由财务部长核定月付款额度； 2、 每周二上午根据收款等情况由财务部部长安排采购付款资金。 不得有过期票据 票据审核 正确无误、严格按要求办理 周清、月清 采购资金管理 资金计划表收到确认；付款资金安排传达到位 采购付款原则 1、 原则上付给单位的款项不使用现金支付，若因特殊情况确实需要支付现金的报财务负责人签字同意； 2、 财务部以帐务进入系统、实物进入库房取得入库单并与发票一致的作为付款依据； 3、 成都地区原则上货到、入库单和发票到达财务部才能付款 ； 4、 货到（针对材料），发票未到需要付款的，须说明发票财2009（7）到达日，凭合同、入库单和借款单付款； 号，严格按要5、 若合同约定必须预先支付款项的，凭合同（原件鲜章）求办理 和借款单付款； 6、 若有预付款，按合同要求应该到货的而货未到达库房，应该到发票的而发票未到财务部不得付款； 7、若财务部要求对帐而未取得对帐单的，或对帐后不符又无结果的不得付款； 8、若有货物到达超过六个月仍未取得发票不得付款。 - 1 - 文件名称：采购财务管理流程 文件编号：HYKJ-CW（流程）-001 制订： 会计1、2、3、4 版本/修订：第1版/0 审核： 页次：第 2 页，共 2页 批准： 付款单据审核 1、 对采购部交来待付款的单据（付款单、借款单），会计需先审核是否满足财务付款原则以及资金计划安排； 2、 单据及发票金额填写无误，有经办人、部门主管签字、在规定日完成付款用途、支付方式、账号并填写完整、无误； 单据初审，日3、 审核无误会计签字确认，在总经理签字之日送总经理处清 签字； 4、 事业部付款单据要求执行公司财务管理要求。 1、 及时完成金意系统付款录入； 2、 金意系统与总账数据一致。 周清 月清 日清、周清、月清 会计1 会计2、1、 在规定付款日完成付款凭证的填制； 3、4 2、 事业部记帐凭证的填制做到周清。 出纳 出纳付款 1、 出纳见审核无误的记账凭证在规定付款日内进行付款； 2、 网银支付的将网银支付凭据交付款部门； 周清 3、 签发支票应取得票据签收单； 4、 允许支付的现金或银行承兑汇票应事先取得收据。 账务核对 1、监控金意系统应付款台帐准确性； 采购部 2、对供应商月送货明细与金意系统入库明细核对无误； 月清 3、预付款后跟踪货物到达时间，不得超过合同约定期限。 1、 与采购部确认来货未来发票送货金额（依据金意系统数会计1、据），系统内不得有来货未来发票超过六个月的数据； 备案 3.4 2、 按月清理预付款，对超过三个月的预付款要进行跟踪，异常情况报主管领导。 - 2 - 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1136720f5bfb770bf78a6529647d27284b7337f5.html