一、企业当前状况 外部 利： 1、咖啡的市场增长迅速，超过10%的消费市场增长率。 2、浦东为中国的金融和商业枢纽。 弊： 1、周围有两家相似的店铺，竞争压力增大，限制了价格的提高。 2、用户的需求的转移（生活节奏的加快，办公楼白领不会花费大量时间在咖啡馆）。 3、成本上升加快（2009年成本较2008年上升了8%） 内部 利： 1、店铺的区位优势：在世纪公园边上，周围有大小办公楼，边上有商业学校，有很多外国学生，还有国际中学。消费群体广且有消费能力。 2、优雅的室内布置、良好的氛围，足够的顾客使用面积。 3、有稳定的客户群体，顾客忠诚度高。 4、可选择的食物品种丰富（有各种美味的食品，而且市场调查显示食品占咖啡馆销量的60%，食品的地位相当重要。） 弊： 1、较高的财务负担（银行借款410000，每年28700的利息费用）。 2、管理者经验缺乏（以前只做过伙计）。 3、服务单一（管理者不在乎打包带走的业务）。 4、市场定位不明确（没有针对不同消费群体的不同营销方案），顾客的投诉率满意度无法得知（没有客户投诉的统计方案），顾客数量没有变化（成本增长但是顾客却不增长）。 5、2010年会计利润亏损。 二、建议 1、明确市场定位，针对不同的目标消费者制定不同的营销方案，注重销售多元化。对于繁忙的办公楼的白领添加打包服务，外卖的包装要相对考究针对学生提供特价咖啡或是生日蛋糕服务。， 2、提供差异化服务，突出特色，推出区别于竞争对手的产品和服务，例如每日特色餐点，更多特色口味的咖啡(例如针对中外不同消费者推荐不同口味的咖啡)。推出一部分特价咖啡并且要新推一部分享受高质量咖啡（针对外国消费群体）。针对星期五下午的父母群体设置套餐服务，例如两人餐或三人餐。其他时间客流量少的情况下可以设置特价咖啡。 3、增加服务附加值：根据消费者需求，完善相关馆内服务，如免费无线网等。制定会员vip制度，推出会员优惠活动，赠送生日小礼品。 4、增大广告宣传力度，发放宣传促销小册。并且向每一位顾客提供满意度调查表。 5、与供应商建立长期合作关系，降低原料咖啡的采购成本。 三、考核指标 1、顾客满意度调查（纸面上的投诉及建议） 2、新客户开发率和顾客增长率（按月） 3、营业额增长率（日/月） 4、新产品和新服务的满意度（统计新产品和新服务的销售额占比，可以看出是否成功） 四、预算表 利润表 销售收入（饮料） 524527.5 销售收入（食物） 481267.5 销售收入合计 1005795（增长率为（1+3%）*（1+5%）-1） 减：销售成本 441000（销售量增加了5%） 毛利 564795 减：营业费用 有形资产折旧 82000 工资与报酬 140595（增长率为（1+3%）*（1+5%）-1，同时占销售收入比重为14%，和上年保持大致相同的占比） 租金 200000 公用事业费 49920（增长率4%） 垃圾处理费 11000（去年增长了1000，本年保持） 广告与推销费 31200（增长率4%） 营业费用合计 514715 本年营业利润 50080 应付贷款利息 18369（摊销表计算得出） 本年度利润 31711 资产负债表 商誉 400000 家居与设备 164000（折旧） 存货 42470（存货周转率不变为10.2） 银行存款 221521（现金流量表得出） 资产合计 827991 所有者权益 450301（期初所有者权益+本年利润） 银行借款 162410（摊销表计算得出） 应付账款 215280（增长4%） 负债与所有者权益合计 827991 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1a685240f28583d049649b6648d7c1c708a10be1.html