付款审批制度 目的：为了加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。 付款分为三大类：采购付款，费用报销付款，个人借款付款。 一、采购付款制度 1.填制付款申请书 1.1月结客户的，在与供应商约定付款日的前3天，由采购人员填制《付款申请书》（附采购订单，对账单，购货发票等）经财务审核后，提交上级审批，审批流程走完后，由出纳在付款日内统一安排付款。 1.2货到付款客户的，采购收货时需仔细确认收货明细，核对实物，票据的正确合理性，从出纳处拿款支付后及时补填写《付款申请书》递交审批，原则上超过1000元的采购金额不允许货到付款。 2.审批权限 2.1付款金额5万以下的，由主管审批→出纳付款。 2.2 付款金额5万元以上的，由主管审批后→递交总经理审批→出纳付款。 3.审批流程图 付款申请 财务审核 主管审批 95WYIXI出纳付款 单据到财务部入账 总经理审批 （金额5万以上） 二．费用报销制度 日常费用主要包括差旅费，电话费，交通费，办公费，低值易耗品及备品备件，业务招待费，培训费，资料费，工资冲费用等。 1.费用报销规定 1．财务部对费用报销规定一个星期报一次帐，在每周的周五统一报帐。各项报销报财务审核其合法，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人领款时需在报销申请单上签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账. 2．报销的单据必须是正规的发票，分类整理粘贴好票据，正确填写费用报销申请单. 3．当月发生支出的费用务必在当月内报销完毕，否则不给于报销. 4.按实际发生的金额报销，不给于补偿票面超出金额。 5. 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销，报销人自行承担。 2.审批权限 2.1费用报销金额5000以下的，由财务审核，主管审批→出纳付款. 2.2 费用报销金额5000元以上的，由财务审核，主管审批后→提交总经理审批→出纳付款. 3.审批流程图. 报销人申请 财务审核 主管审批 95WYIXI出纳付款 报销单据到财务部入账 总经理审批 （金额5千元以上） 三、个人借款制度 为了便于公司各部门开展业务，提高工作效率，在保障资金安全的前提之下。特制定借款制度细则。 3.1个人借款范围 差旅费，活动费，各种日常零星支出确实需要提前预支现金的业务。 3.2.个人借款规定 1．借款人正确填写借款单，注明借款用途。并附相关的出差申请单，预算支出明细，详细说明情况，注明还款时间。 2．由财务审核，主管审批，即可到出纳处领款，金额在5000元以上的需由总经理审批。 3．对出差人员，在返回公司7天内需报销差旅费冲抵个人借款，多余借款退回公司。 4.行政部零星支出借款，应及时补填费用报销单冲抵借款. 5．个人借款一般不超过本人一个月工资额。 6.超出额度范围需填写《借款超额度审批单》申请。 7．对个人借款，最长不超过一个月还款。 8．以上各项借款，原则上前款不清，后款不借。 9.借款原则为一事一用，专款专用。 3.3借款审批权限 3.1借款金额5000以下的，由财务审核，主管审批→出纳付款。 3.2 借款金额5000元以上的，由财务审核，主管审批后→提交总经理审批→出纳付款。 3.审批流程图. 借款申请 财务审核 主管审批 95WYIXI出纳付款 借款单到财务部入账 总经理审批 （金额5千元以上） 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/29ab92f74693daef5ef73d00.html