其他应收款管理办法

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其他应收款管理办法

第一章

第一条.目的:

为加强企业财务管理提高企业资金使用效益,合理减少资金占用,真实地反映会计科目—其他应收款的核算内容,特制定本办法。 第二条.管理机构:财务部总帐管理中心

第二章 管理范围

第三条.按《会计准则》之要求,其他应收款管理的范围应包括:

1 管理部门员工因公出差的临时借款; 2 因公需零星购物的临时借款; 3. 营销人员开拓市场的临时借款;

4.管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。

第三章 借款程序及相关要求

第四条.管理部门因公出差的临时借款:

1 管理部门员工因公出差,如需借支差旅费,填写出差申报单报部门负责人批准后(注:各系统负责人及部门负责人出差申报单由总经理批准)由出差人凭出差申报单填写借款单,并注明预借金额、还款具体时间及事由,1000(含)以内由系统负责人批准借支,1000元以上需经总经理批准借支;各系统负责人预借款项一律需经总经理审批,方可借支;

第五条.因公需零星购物的临时借款:

1. 由具体经办部门作出书面采购计划,并经部门负责人确认; 2 借支款项时,由借款经办人填写借款单,注明预借金额及事由后,凭书面采购合同报系统负责人签字后,再由总经理审批;

3。借款在1000元以内的,由系统负责人批准,1000元以上的,由总经理批准;

第六条.营销人员开拓市场的临时借款;



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1 应由本人填写借款单,注明预借金额及事由;

2. 由区域经理、营销总监审查、审核,注明还款日期;交财务部审核借款资信情况;

3. 经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续; 第七条.管理部门因工作需要支付对口业务款的发票:

1.管理部门因工作需要需支付对口业务款时,原则上需持相关发票及请款单履行《公司财务制度流程》后,财务部给予款项支付;

2.因工作任务紧急,需提前预付相关款项时,持请款单履行完《公司财务制度流程》后,财务部给予款项支付;各部门应做好相应发票欠缴台帐的登记,各部门负责人为第一责任人; 第八条.实行备用金制度:

工作业务频繁的相关部门,由部门负责人会同财务部总帐管理中心核定定量备用金,以供部门工作业务的正常开展;备用金标准经拟订后,报总经理批准由财务部备案(如驾驶员、工程部零星物资采购员等);总帐管理中心每月检查备用金的使用情况; 第九条.其他应收款还款、报销期限:

1. 管理部门因公出差的临时借款人员,在返回公司5天内须报销差旅费进行销帐处理;

2. 因公需零星购物的临时借款,在物资验收入库后一个月内凭有效合法发票报销销帐还款;

3. 营销人员开拓市场的临时借款,在借款单注明的还款日期内归还销帐;

4 管理部门因工作需要支付对口业务款的发票,一个月内需将相关业务发票缴至财务部指定工作人员进行帐务处理,如一个月内不能履行发票缴销手续的,需出具书面说明,并经系统负责人签字后,报财务部备案,季度内必须履行发票缴销手续;因发票缴销手续存在问题的部门,原则上财务部不再受理该部门预付款项的业务;

5.对领用备用金的部门、个人、需定期(不定期)至财务部总帐



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本文来源:https://www.wddqw.com/doc/3f678f03f28583d049649b6648d7c1c708a10b33.html