武汉天河机场 制度文件 文件名称 1 目的 为有效贯彻执行武汉天河机场公司（下简称“公司”）作为管理型机场的原则，对专业公司的商业运营进行定期或非定期的财务监管，确保机场商业的顺利运营，特制订本办法。 2 适用范围 2.1 本办法适用于定期或非定期通过财务报表或POS机财务信息系统对机场非航业务运营进行财务监督和管理工作。 2.2 机场商业财务监管为定期或对临时发现问题进行不定期的监管。 3 4 原则 商业财务监管是由市场营销部及公司财务部联合发起组织，在公司相关领导的批准下，由专业审计部门执行。 5 管理职责 5.1 公司非航业务责任领导职责： 5.1.1 对市场营销部提出的有问题的商业运营进行审计工作做出审批。 5.2 公司市场营销部职责： 5.2.1 定期或不定期根据专业公司提供财务报表或公司财务部提供的POS机财务信息做整理和分析； 5.2.2 同公司财务部联合对各种财务信息做出审核；必要时需要招募特殊旅客针对不履行POS收银的商户进行调查； 5.2.3 针对不符合运营规范的商铺或公司提出审计要求，并交由公司领导审批。 5.3 公司财务部职责： 5.3.1 向市场营销部提供POS机财务信息； 5.3.2 协助市场营销部审核专业公司提供的财务报表以及POS机财务信息。 5.4 经营公司职责： 向市场营销部提供真实有效的运营财务报表。 6 财务信息的收集和审核程序 6.1 经营公司定期或者依照市场营销部要求不定期向市场营销部提交商业运营财务报表； - 1 - 湖北天河机场 武汉天河机场财务监管管理办法 类别： 文号： 术语 POS机：收银系统的英文缩写 武汉天河机场 制度文件 6.2 公司财务部定期或依照市场营销部要求不定期向市场营销部提交POS机收集的财务信息； 6.3 由市场营销部牵头，公司财务部协助对收集的各类财务信息进行分析和审核，如符合相关财务要求，则交留财务部存档； 6.4 若发现有不符合运营绩效要求的商铺或公司，由市场营销部提出审计要求，并报公司相关领导审批。 7 财务审计工作程序 7.1 公司相关领导对市场营销部提出的审计申请进行审批； 7.2 市场营销部负责组织委派专业审计公司对存在问题的商铺或公司进行审计。 8 对财务审计结果的执行处理程序 8.1 审计结果如未发现问题，则交由财务部存档； 8.2 若在审计过程中发现有不符合营运要求的相关问题，则由市场营销部牵头，与机场公司财务部联合提出处理方案，并报由公司领导审批； 8.3 公司相关领导对市场营销部及财务部共同提出的审计结果的处理方案审批后，由市场部组织，联合机场各职能部门及经营公司执行处理方案； 8.4 事件的处理结果交由市场营销部保留备案。 9 10 生效时间 本办法经总经理批准之日起生效 附则 本办法经公司相关领导批准后发布执行，公司市场营销部负责解释。 - 2 - 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4befd0a324fff705cc1755270722192e4436586e.html