应收账款管理流程图

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应收账款管理流程图

分公司会计根据发票编制收款凭证,未回款已开票款项计入“应收账款”,科目下按客户、职员、咨询类别分设明细科目,便于核算管理

每月5号前,往来会计负责按员工编制《应收账款明细表》,发送给各负责人及其部门负责人,提醒员工催收应收账款

各部门负责人负责督促本部门员工催收应收账款,并保证应收账款账龄不高于60

往来会计核查应收账款账龄是否超过规定期限



按公司相关制度对当事人及其部门负责人进行处罚



每月5号前向财务总监报送《应收账款明细表》



审查应收账款是否出现坏账

继续监督应收账款及时回收



按公司相关制度对当事人及其部门负责人进行经济处罚,同时安排往来会计介入追讨



是否能将坏账损失追回



往来会计编制相关凭证

往来会计编制凭证冲减应收账款余额


本文来源:https://www.wddqw.com/doc/4c24e3e430126edb6f1aff00bed5b9f3f80f7253.html