财务管理制度 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； （一）会计职责 1、 公司财务实行总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有总经理的书面授权。 2、 负责管理公司的日常财务工作。 3、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作。 4、 负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 5、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 6、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；每月收支报表必须在月底最后一个工作日前交予各合作人。 7、 完成领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 （三）、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 （四）、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计于每月底进行定期对帐盘查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计进行检查核对，及时催收。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 （五）、支出审批 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由总经理审批。原则上由办公室统一购买并库存，各部门登记领用， 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/545aea46f7ec4afe04a1dfac.html