财务管理制度 1、学校预算内、预算外资金，必须严格执行国家的财政纪律和政策。其经济精力及会计核算工作均由财务统一管理，分户立帐，单独核算，其他部门不得自收自支。 2、对预算外的收费，按文件规定的标准执行，不得自行更改，巧立名目，增加收费标准。 3、各处室需购物质，事先办理购置计划审批手续，擅自购买物质一律不予验收，不予报帐，物质购回，一律进保管室，经办人在发票上签字，保管员验收后签字，并开出入库凭证，经校长签字后，才能报销，采购员与出纳结算时，发票后面必须附有入库单，便于会计盘存物质。 4、从保管室领用物品，经领导同意后，由财会开出发料单，再凭发料单到保管室领取所需物品。 5、学校的经费业务结算，预算内经费，统一由财会部门按政策规定，造册领取，预算外资金支出，不管金额多少，统一由校长一支笔签字报销。 6、因公出差，预借差旅费，经领导同意后路程需要填写借款单并经校长签署“同意暂借差旅费”后，到财务室借款。出差回来后，2天之内办理报销事宜。 7、教职工原则上不能借用公款，如克有困难，经校长同意方可借用。所借公款，按时偿还，不能跨年度。 8、坚持按年初审批的预算计划，合理使用资金，各项经费专款专用。量入为出，每月按时将学校经费情况向计财股报表，向校长汇报。 9、严格经费审核制度，组成经审小组，经审小组由领导、教师代表组成，期末对经费收支逐项审核，并由经审小组张榜公布。 10、严禁教职员工挪用学校经费。如有挪用，按银行贷款利息结算，并限期偿还，并按每1分/500元扣当事人考核分 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6fffbe696c85ec3a86c2c537.html