财务管理制度 为了加强财务管理，提高企业经营效益，在现行财务管理规定的基础上，结合我公司实际情况，特制订了本制度。 一、财务管理原则 1、本公司财务管理的原则是统一管理，按部门核算、依法缴税合法经营。 2、大厦所属的资金和利润，由财务部统一调配管理。 3、凡能实行内部独立核算的部门，均实行二级核算其成本费用和效益。 4、对部门核算，其费用开支，实行指标控制，从严管理。 5、严格按税法规定正确计算，及时解缴各项税金。 二、财务管理基本任务 做好财务收支的计划，控制核算、分析和考核工作，依法合理地筹集资金，有效地利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、财务管理部门职责 财务部是公司财务管理的主管部门，其主要职责： 1、建立健全公司财务管理规章制度及会计核算办法。 2、制订和参与制定各项经费开支标准。 3、汇编公司年度收支计划，并监督计划的执行。 4、统一筹措资金，组织内部资金调度平衡。 5、组织进行成本和费用核算。 6、统一核算并解缴各项税金和应上交的费用。 7、统一结算公司利润，按规定进行利润分配。 8、编报会计报表，进行财务分析。 9、完成公司领导交办的其他工作。 四、年度财务收支计划管理 1、年度财务收支计划的编制。各部门应根据上年实际创收和费用开支数，结合当年工作任务情况，编制年度财务收支计划。 2、财务部对公司各部门的年度财务收支计划、利润审核汇总后汇报总经理。 3、年度财务收支计划在执行过程中，如因特殊情况必须调整的，说明原因，报财务部审核后报总经理核批。 五、收入管理 1、各部门所涉及的各项应收款项，由各部门在约定的期限内催收到位。 2、各部门取得的各项收入，由财务部统一出票收帐，并分帐核算计入各部门收入户头。 3、公司内部任何部门不得截留收入、私设小金库。 六、成本和费用管理 1、公司各部门的成本、费用核算，按公司制订的各项核算办法的规定进行核算管理。 2、公司各部门的费用开支实行费用支出控制指标的办法进行管理。年度指标不得超支，如有原因，经总结经理批准。 七、借款及报销手续 1、借款手续。各部门因公需要领取支票或借用现金时，经办人员应填写支票或现金领用单。写明用途和金额，并按公司规定审批权限报批，经批准后到财务部办理领用手续，如借用现金数额较大时，应提前通知财务部备款。 2、报销手续。借款人应于事毕三日内办理报销，报销时应再次填写支票或现金领用单（代报销单）并附发票和报销凭证，填写用途、实用金额，并清结借款。 八、年度财务决算 每年第四季度财务部应组织有关部门全面清理债权、债务，采取措施，努力回收资金，并做好年度决算工作。 公司年度决算，由财务部负责按规定要求编报。 九、财务监督与内部审计 财务部对公司所属部门的财务收支和财务管理工作，还负有监督检查的责任，每年公司财务与公司审计人员应有计划地对所属部门财务会计工作进行检查，发现问题及时研究处理解决，不断提高财务工作质量和管理水平。 十、其他制度参照新《会计法》执行。 十一、记录 无 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/74e28a7dce22bcd126fff705cc17552707225eab.html