培训学校财务管理现金管理办法 一、为加强对公司现金的管理和监督，保证现金安全，出纳人员做到有章可循，特制定本制办法。 二、现金的使用应符合国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定，主要支付范围有： 1) 出差人员必须随身携带的差旅费； 2) 结算起点以下的零星开支； 3) 备用金 结算起点1000以上的的支付，必须通过转账结算，不得使用现金支付。积极推广先进结算方式，尽量减少大额现金支付。辅导费退费也尽量采用银行转帐方式实现，尽量避免现金退款。 三、库存现金的数额不得超过银行核定的现金限额，超出限额部分须及时缴存银行。大额现金的缴存必须两人以上同行。 四、不准以收抵支，收支分别记账。杜绝现金坐支现象。 五、现金不得存入个人银行账户，单位银行账户也不允许借给其他单位或个人套现，不准代其他单位收付现金。 六、不准以白条抵库，或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 七、不准私设小金库。不得将现金长款单独存放，脱离账务监督。 八、各地校区采用备用金制，原则上留存一周的流动资金，具体额度由各地分公司总部财务部核定，报总公司财务部备案。单笔支出或同性质业务当天累计超过备用金额度的，按照资金签批制度办理。 九、出纳人员要认真细致，逐笔按序登记现金日记账和银行存款日记账，作到日清月结。每日终了进行账实核对；月终应和会计核对账账、账证、账表是否相符，如有长短款现象要及时查明原因并进行调账。 十、会计人员应不定期对出纳的库存现金进行清查、盘点，对于差异查明原因，及时处理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/9dbb56c3a9956bec0975f46527d3240c8447a195.html