财务管理制度 为进一步完善财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，做到分工明确，责任到人，结合公司具体情况，制定本制度。 第一条 财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。 第二条 公司财务由综合管理部进行管理。 第三条 出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 第四条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 第五条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。 第六条 财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印章、实物及未了事项。 第七条 公司“财务专用章”由有关领导保管，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同时有文字记录备案。但被委托人不得同时保管印章和票据。在使用“财务专用章”过程中必须登记详细的使用用途，同时“财务专用章”必须按以下规定用途使用： （1）作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用； （2）收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章； （3）办理公司相关金融业务。 第八条 发票专用章由总经理指定专人保管并监督使用，建立登记制度。 第九条 各类票据管理： （1）承兑汇票指定专人负责管理，管理人员要详细登记台账； （2）公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。作废时要加盖“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁； （3）公司所有的现金支票由出纳保管，出纳根据公司的经营需要合理提取现金，尽量避免大额支取。其余支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇； （4）收款收据是公司收取现金时开出的凭据，公司印制统一的收款收据，连号不重复，收款收据由财务统一保管。各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。《收据》用完后交财务验旧领新。在开具收据时作废的要全份保存，不得丢失，公司将不定期对票据（承兑汇票、发票、现金支票、转账支票、收据）进行检查、发现问题，及时纠正，如发现重大失误或失职，处以重罚，直至追究法律责任。 第十条 公司“借条”除经总经理特批外，其余一律按公司有关制度执行。 第十一条 本制度由总经理办公会批准后发布执行 第十二条 本制度解释权属总经理办公会。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a1545fb664ce0508763231126edb6f1aff00717f.html