财务管理制度 一、 购入 1. 购入原材料（蔬菜类、面食类、肉类、调料类) 厨房购入原材料：库管前一天去各车间登记所需原材料，登记完毕后电话通知各供应商，供应商第二天把原材料送达饭店，送达饭店后必须办理入库手续,保管员需对原材料的数量、重量与质量进行把关,如有数量、重量与质量问题一律不予办理入库手续，入库单一式三份，库管一联，会计一联、供货商一联，且入库单上必须有各车间主管、保管员、厨师长签字，厨师长对每日的要货数量进行监督，不能要货数量太大或太多造成不必要的浪费和资金的占用。 2.购入低值易耗（餐具、转盘等)品及物料用品（餐筷、餐巾纸，一次性台布等） 各楼层主管负责保管各自的低值易耗品与物料用品，如需采买需先申报前厅经理，前厅经理同意后方可与供应商要货，前厅经理需对低值易耗品与物料用品的数量进行把关,不能存储过大或过多造成资金的占用；入库手续同原材料一样，同时必须有前厅经理与库管签字方可办理入库. 二、发出 各部门领用物资要求专人负责，领料员要填写出库单并签字，保管员凭单发货,出库单一式两份，领料部门一份,凭单验收;保管员一份,凭单入账. 三、月末盘点 仓库、前厅、各车间与吧台每月月末进行盘点,半年和年终彻底盘点；将盘点结果列明细表报财务审核与记账；盘点期间停止发货。 四、销售 吧台每日结账完毕后应及时将结账单与营业额交予出纳，出纳于第二日将单据转于财务。顾客挂账必须留有欠条或其他欠款凭据。吧台5元以内可自行（顾客要求时）抹零，5元以上或打折、赠送必须有上级领导的签字,否则不得擅自处理。吧台收取营业款以外的款项,需开立收据,收据上必须收款事由、付款人、收款人签字，并盖现金收讫章，结账完毕后同结账单、营业款一齐交予出纳。 五、结账 财务每月与供应商进行一次结账，每月25日到月底为结账日，供应商每月25日与财务进行对账,对完帐后供货商需办好付款结算收据，总经理签字审批后,出纳负责与供货商结账。 六、 应收账款 企业允许哪些单位或个人挂账需作出规定，并指定专人定期清理应收账款,要回的款项及单据要及时交与出纳，出纳将单据再转于财务，财务进行销账处理. 七、 餐损 前厅与后厨分开管理餐具，餐具每月盘点一次,前厅经理与厨师 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a3a2d656b007e87101f69e3143323968011cf4c6.html