内乡县马山口镇宏烈育才学校 财务管理制度 一．财务管理原则 1.认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传《会计法》，维护财政法规、财经纪律。 2.编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度，做好记帐、算帐、报帐工作。 3.坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。 4.学校的经济活动由董事长协同单位法人代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作。 5.会计人员要做好学校财务预、决算工作，准确做好学校帐务、结算上报工作，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、表表相符，认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。 6.财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假帐，不设帐外帐，不设小金库。 7.做好财务档案工作，未经董事长同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。 二．财务收支审批制度 1.会计人员经费预算，报学校领导审核，有计划地执行。 2.各种费用必须凭证报销，出纳人员应严格审核原始凭证，拒绝受理不合法不规范的原始凭证。 3.合法规范的原始凭证，必须由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。 4.学校董事长，要坚持按规定审批，对给予报销的原始凭证签字。 三．学校收费制度 1.学期结束时，学校及时做好学生代办费的结算、清退工作，并且将使用情况出具用款清单发给学生家长，实行多退少补的原则。退费需学生或学生家长签收。 2.学校发生的项目收费时，附有一式二份的缴款学生名单，一份附在记帐凭证上，一份学校保存。 四．学校财产管理制度 采购制度 1.学校采购物品一般情况下，由事务同志办理。 2.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。 3.采购的物品一定要与购物申请单内容相同。 4.所购物品质量有问题或未经董事长批准购买的物品一律不予报销。 出借赔偿制度 1.教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。 2.贵重物品原则上不出借。 3.出借的物品须填写出借单。 4.出借的物品要按期收回。 5.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。 五．财产清查制度 1．财产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。 固定资产清查：对所有固定资产，每学期进行一次清查、盘点，并与登记册核对. 库存现金、有价证券清理：现金及有价证券应每月由单位领导或财务人员实施清查工作。 六．帐务处理程序制度 1．会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c8f163faf78a6529647d53fe.html