目的：规范财务管理，完善公司内部控制制度。 范围：适用于本公司的财务工作。 职责：公司全体员工。 内容： 1．财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 2．财务机构与会计人员 2.1公司设财务部，财务部部长协助总经理管理好财务会计工作。 2.2出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 2.3财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 2.4财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 2.5财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 3．会计核算原则及科目 3.1公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 3.2记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 3.3一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 3.4公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 3.4.1房屋及其他建筑物； 3.4.2机器设备； 3.4.3电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 3.4.4运输工具； 3.4.5其他设备。 3.5各类固定资产折旧年限为： 3.5.1房屋及建筑物35年； 3.5.2机器设备10年； 3.5.3电子设备、运输工具5年； 3.5.4其他设备5年。 3.6固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 3.7购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 3.8固定资产必须由财务部会同各职能部室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 3.8.1盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。 3.8.2盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3.8.3报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 3.8.4公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 4．资金、现金、费用管理 4.1财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 4.2银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 4.3银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 4.4银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 4.5银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 4.6根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 4.7库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ad2c109e773231126edb6f1aff00bed5b8f37329.html