财务报销制度 为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 一、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 完备各项审批手续后，方可付款。 3、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 4、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。 二、 费用报销制度 1、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 2、报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算； 3、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 4、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制购买物品审批表，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 5、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 财务部 刘京山 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bf004375168884868762d623.html