财务管理制度 一、严格遵守《会计法》，加强财会监督，杜绝违反财经纪律行为，加强经费管理，严格执行单位预算计划。 二、实行预算管理。每月应根据年度预算和资金调度情况，确定月度支出计划，并掌握开支,年底办理收支决算。对日常单项费用支出，需报请分管领导批准后执行。 三、严格执行收支两条线规定。收费要严格执行国家、省、市财政、物价部门规定的收费标准，不得超标准收费，也不得擅自降低标准收费，由财务出纳收费，统一使用财政收据，不得使用其他任何形式的收据，不得以白条代替收据，更不得收费不开收据。 四、 规范报销票据。各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。同时，必须有支报内容，有经办人、财务会计和审批人签字，有支出佐证附件（如：对于物资采购等支出，需附有相关明细；对于工程劳务支出，需附有合同等台账资料；对于慰问金支出，需附有领用明细）手续不齐备的，财务出纳人员有权拒付。确保手续齐备(原始凭证上注明经办人、签批人)、内容真实、合法合规。 五、财务报销审批权限。报销票据经经办人签名、会计审核、报分管财务审批工作的领导审批。 六、财务支出规定： 1、接待费的开支。应本着热情、友好、简便、节约的原则，严格按照上级有关文件精神，不安排娱乐活动、不赠送礼品和高档土特产，控制陪同人数，接待费应严格按有关规定标准开支。接待前，接待科室（单位）先填报《公务接待事前审批单》，送分管局长核签，然后由办公室统一安排；公务接待活动结束后，接待科室如实填写公务接待清单，清单内容包括接待对象的单位、姓名、职务、公务活动项目、时间、场所、费用等。接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单。 2、差旅费的开支。（1）工作人员出外培训、参加会议，必须凭主办机关的文件（通知单）报销。（2）工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，由个人自理。（3）差旅费开支地点应严格控制在文件指定所在的范围内，工作人员出差期间，绕道其他路线的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理，绕道期间不予报销住宿费、公杂费和伙食补助费。（4）住宿由培训单位或会议统一安排的，不能另选住宿地点，住宿费按指定饭店开具的收费凭据报销。 3、固定资产的采购。各科室、事业单位应做好固定资产的管理，购置固定资产物品（含各种设备、仪器）均须填 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c764daca011ca300a6c390fc.html