龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 电力财务管理中现金流量表的应用研究 作者：李真 来源：《商情》2020年第23期 【摘要】本文从反映电力公司当下财务状况、评估电力公司资信状况、为电力公司做出决策提供参考等三个方面对现金流量表在电力公司财务管理中具体应用做出阐述，并对如何改善现金流量表在财务管理中应用现状这一问题进行研究，从提高流量表质量与加强管理两方面做出探讨与建议，望为相关研究提供帮助。 【关键词】电力公司 ;财务管理 ;现金流量表 引言：现金流量表，顾名思义，指在固定时间内（通常以整月、整季或整年为单位）一家机构的现金增减状况汇总成表，常用于对该机构当下的现金状况及使用能力做出评估，以供下一步调整经营策略进行参考。在电力财务管理系统中，现金流量表的使用能够反映该公司当前资金利用率，是公司科学运营的重要体现。 一、现金流量表在电力财务管理中的应用 （一）反映电力公司财务管理状况 现金流量表是对公司财务管理状况的直观反馈，实时记录公司在固定时间内的现金出入数据，对公司的抗风险能力形成评估，在财务工作中占据重要地位。 在电力企业项目推进过程中，投资和融资时有需要，如果该企业对财务管理的关注点集中在利润创造上，很容易造成现金收益管理系统发展缓慢，而现金收益才是对电力企业实时生存能力的有效反映。通过现金流入流出数目进行分析得出的现金收益额能够对该电企在下一阶段的收益能力与利润质量形成预期评估，从而为接下来投资或融资项目的推进提供支持理由或权衡空间。 （二）顯示电力公司资信状况 机构的资信状况是对该机构在经济发展环境下进行信用评级，为达成合作提供一定安抚与保障。 在国网电力企业中，现金的高利用率是企业技术发展与项目建设保持稳定前行的基础。如果电企的现金流量表反映财务管理中资金利用效率良好，说明企业在当下电力市场竞争中处于相对主动地位，所获利润满足预期目标，资金投入比例与回流速度符合科学运行规律，能够保 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/dacdc9582aea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a87.html