财务管理制度 为将公司财务部门职责予以明确化，力求责权分明，高效协调。凡隶属于本公司财务人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。 一、财务部门职责 1）负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 2）根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3）搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。 4）严格财务管理、加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。 5）做好有关的收入单据审核及账务处理，各项费用支付单据审核及账务处理，应收账款、应付账款账务处理，总分类账、日记账等账簿处理，财务报表的编制。 6）加强企业所有税费的核算及申报、税务事务处理。 7）填制和上报统计报表、统计事务处理。 8）及时向分公司领导和各项目负责人提供各部门的财务报表，向主管财务领导反映公司的整体财务情况。 二、会计职责 1）建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。 2）编制并签署公司每月、每季、年度财务报告和其他有关报表，报送相关领导，作为决策参考。 3）分析各责任中心每月收支明细表和相关财务报告。 4）个人借支管理和审批。 5）折旧费用的计算事项。 6）员工薪金的计算编制和个人所得税代缴申报事项。 7）往来账、应收、应付、暂收暂付中转的事项。 8）各项会计凭证的记账、审核、编号、装订及保管事项。 9）总账、明细分类账的记载和保管事项。 10） 11） 12） 13） 结账后有关账务调整的事项。 各项目部、分公司收支账款的审核、结算事项。 办事公司有关税金计算、缴纳、查对等事项，及其他与税务有关的事项。 填制和上报统计报表、统计事务处理的事项。 三、出纳职责 1）现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记录事项。 2）支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。 3）财务费用、利息的计算与收付事项。 4）办理公司员工的个人社保、医保及住房公积金的申报和缴纳事项。 5）其他与现金、出纳有关的事项。 四、现金管理制度 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 1）所有现金收支专人（出纳）负责。 2）公司职员因工作需要借用现金，（若借支金额超过5000元，应提前一天向财务部提出申请）借款时须填写《借款单》，经部门负责人及财务人员审核，交主管财务领导批准签字后方可借用。 3）公司本部员工凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人填制报销单据并签字、部门负责人签字、会计审核，主管财务领导批准后方可支付现金。 4）公司工资原则上由广州银行代发，但若新入职员工未提供相关银行账户资料，经公司主管财务领导批准后可以现金形式发放。 5）各分公司及项目部员工外出办事应搭乘公交或地铁，并与每月30日前凭差旅费及各种补助单，由部门负责人签字，会计审核无误并报主管财务领导批准后方可付款。 6）驻场监理人员实行每天30元的外勤补贴，已含在个人工资内，若在施工单位饭堂搭伙，则个人应向施工单位如数交纳伙食费，有意不交或拖欠都，经发现将作最严正处罚直至开除处理。 7）公司收到各往来款（包括保证金）时，原则上以现金形式收入的，可以现金 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e5ec708bdc3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b0e5.html