二是共享财务,通过整合互联网资源,打造云端管理模式,为集团提供高效、 合规的会计服务,实现交易处理规模化、业务流程标准化; 三是业务财务,即把这些人员分散到业务终端去,用他们的专业技能为业务 的发展提供事前算赢的决策支持,通过自查、资源配置等,来实现业务单元的整 体落地。 据邵新智介绍,U前,在海尔财务共享模型中,忖前实施共享的领域,主要 包括12大板块:即费用稽核、总账报表、往来清账、质量管理、税务申报、资 产核算、税票服务、收付服务、海外会计、融资平台、金融风险、资金运营,为 旗下600多家法人公司提供财务共享服务。 在确定了公司战略LI标之后,海尔集团也在一直思考如何通过共享模式来实 现财务H标的落地。在经过深入的探索,同时对标了一些企业的先进模式之后, 海尔发现核算和资金管理可以作为集团集中管理最高的两个板块。在战略管理上, 集中的更多是共性,分散的更多是差异化流程,而在风险管控上,同样如此,集 中的是标准,分散的是执行过程,以此来确保整个业务单元的个性化需求。 在上述12大板块中,融资平台、金融风险、资金运营是海尔资金集中管理 的具体内涵,所起作用尤为突出。邵新智坦言,在营运资金集中管理方面,海尔 共遵循如下儿个原则: 一个预算:整个集团具有统一的预算流程、标准和政策,以此来确保事前预 算的风险可控,能够承接集团的战略目标。 一个账户:在海尔集团,所有的账户都集中统一管理。任何一个账户的拆借 标准和流程都通过统一的平台进行管理。 一个入口和出口:这是海尔收支的两条线。一个入口是指所有的业务单元汇 款都要回流到集团现金池里,通过现金池每日的归集来确保资金效率的最大化; 一个出口是指所有的资金支付都基于预算为前提,以此来确保支付是合理有 效的。 一个平台:指以集团的财务公司作为内部银行平台,来进行整个集团资金效 益的统筹管理,以此确保资金规模的有效利用。财务公司作为海尔资金管理的平 台,具备集约化管理和供应链延伸两大功能。为支持产业的发展,海尔财务公司 以“供产销”的供应链为纽带,开展对供应商、经销商的营运资金管理和金融服 务。在海尔供应商中,有很多为中小企业,因为融资困难,普遍存在营运资金短 缺的情况,为解决此问2 题,海尔财务公司以对供应商的应付账款做质押,为供应 商提供融资服务,使产业链的各利益相关主体在营运资金管理方面实现了资源互 补和共赢。 结算效率提升 在海尔营运资金管理中,如何提高资金的结算效率,是海尔资金管理中关注 的另一个焦点。据邵新智介绍,海尔有42个区域中心,在以前,每个区域中心 在结算方面需要配备一到两名出纳,来负责整个客户的收款、保证款项的及时入 账。"由于资金属性等原因,很可能在北京的出纳人员,在业务量较大之时,并 不能保证客户资金及时有效入账,而在此时,很可能在另一个地方的区域中心业 务量较低,出纳较为空闲。很显然,类似惜况的出现,不仅造成了财务资源的浪 费,同时还造成了客户满意度的降低。” 為了解决资金结算效率低下的问题,海尔财务部经过不断探索,创新推出了 云抢单机制:即通过云平台建立订单池,所有的员工都可以通过云平台查看订单 池信息,然后各区域中心的每个员工都可以通过抢单来确保客户款项的入账。为 了保证员工抢单的积极性,抢单机制会和绩效、流程挂钩。据邵新智介绍,原先 海尔总共有62个岀纳参与顾客事项,而在云抢单机制推出后,只需3人即可。 这大大提高了资金的结算效率,节省了人力和操作成本,同时提升了员工的满意 度。 在资金效率方面,海尔内部还建立了清算超市,以实现资金的自动清算:业 务单元事询具有明确的标准和预算,事后通过共享中心实现资金的清算,既保证 了内部资金效率、效益的完成,同时也确保了财务内部报表的合规性以及报表经 营绩效的真实体现,做到了整个服务费用和收入的同步入账和结算。 在提速增效的同时,为了规避资金风险,所有境内银行账户会组成境内在岸 资金池。而在境外,山于涉及外部管制和跨国业务的经营等问题,海尔在境外建 立了多个跨国离岸资金池。通过国外离岸现金池和国内在岸资金池的联动,来实 现外汇风险的对冲,确保整个资金池效率得到最大化利用。 通过营运资金的集中管理,海尔把营运资金运用于公司理财,或者作用于业 务单元,不仅使得整个集团实现内部资金成本的最低化,资金效率、效益的双提 升,同时也规避了外汇、利率风险损失。据邵新智介绍,从20XX年开始,海尔 集团利润已从20XX年的18. 3亿元增长到20XX年的108亿元,增长幅度近4. 9 倍; 而财务公司资产则更多体现在现金池规模效益上,从20XX年61.1亿元,达 到20XX3 年612亿元,预计20XX年将达到800多亿元; 营运资金周转效率从30天变为10天,库存周转天数从64天变为5天,海 外应收账款周转天数则从120天缩减到了 70天。 4 本文来源:https://www.wddqw.com/doc/e7c65509720abb68a98271fe910ef12d2bf9a9eb.html