税法授课进度计划表 课程名称 计划教学时数 授课班级 周次 税法 90学时 选用教材 理论教学时数 税收基础 70学时 出版社 实训教学时数 考试类型 20学时 考试课 理论教学 授课章节 讲授时数 基本理论知识点 重点 难点 授课章节 实训 时数 实训教学 课外作业 实训内容和要求 1-2 第一章 认知税法 税收的概念特点和作用、税制的构成要素以及税制的分类。 12 重点是税法要素，难点是要素中对代收代缴和代扣代缴义务人的准确理解、税率中对超额累进税率原理的理解。 增值税概念特点；征税范围、纳税人划分、税率；增值税应纳税额计算；增值税纳税申报。 16 重点：征税范围、纳税人划分以及增值税应纳税额计算。 难点：增值税应纳税额计算 税收基础练习册习题 3-6 第二章 增值税 第二章 增值税 8 7-9 第三章 消费税 18 消费税概念特点；三个基本要素；应纳税额的计算，纳税申报 重点：三要素及应纳税额的计算 难点：已纳消费税扣除问题 第三章 消费税 4 利用科云税务实训平台练习增值税相关业务处理、发票的开具以及认证、纳税申报流程操作以及纳税申报表的填写。 利用网中网软件，进行增值税一般纳税人以及小规模纳税人纳税申报表的填写。 要求：学生能利用所学理论知识，整理案例中的单据材料，完成纳税申报表的填写。 利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理； 利用网中网软件，进行消费税纳税申报表的填写。 要求：学生能利用所学理论知识，整理案例中的单据材料，完成纳税申报表的填写。 税收基础练习册习题 小组任务 计算练习题 税收基础练习册习题 小组任务 计算练习题 10 第四章 关税、城建税及教育费附加 4 11-13 第四章 企业所得税 12 关税、城建税及教育费附加概述；关税税率分类，城建税教育费附加税率；关税、城建税及教育费附加的计算与申报缴纳。 重点：关税的计算、城建税及教育费附加的计算； 难点：理解进口关税、城建税及教育费附加与增值税、消费税的关系 企业所得税的法规知识；应纳所得税额的计算；企业所得税各项扣除；企业所得税纳税申报 重点：企业所得税各项扣除及税额计算 难点：各项扣除规定以及正确计算应纳税所得额 第四章 关税、城建税及教育费附加 2 利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理，以及城建税、教育费附加的纳税申报；利用网中网电子报税平台进行城建税、教育费附加的纳税申报。 利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理以及企业所得税纳税申报。 利用网中网软件，进行企业所得税纳税申报表的填写。 要求：学生能利用所学理论知识，整理案例中的单据材料，完成纳税申报表的填写。 利用科云税务实训平台练习相关涉税业务处理以及个人所得税纳税申报。 利用网中网软件，进行个人所得税纳税申报表的填写。 要求：学生能利用所学理论知识，整理案例中的单据材料，完成纳税申报表的填写。 税收基础练习册习题 小组任务 计算练习题 第四章 企业所得税 6 税收基础练习册习题 小组任务 计算练习题 14-15 第五章 个人所得税 8 个人所得税概念和特点；个人所得分类；第五章 个人所得税税额计算；个人所得税纳税申个人所得报 税 4 税收基础练习册习题 小组任务 计算练习题 注：本学期共十七周，除去国庆节放假一周，期末考试一周，剩余十五周。 系（部）主任签字： 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/fc5cca9303768e9951e79b89680203d8cf2f6a60.html