2021年中级会计职称经济法变化:2018年中级会计职称《经济法》必考点：证券交易

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　　【必考考点29】证券交易

　　(一)证券交易限制

　　1、中介机构和人员：

　　为股票发行承销期内和期满后6个月内不得买卖

　　为上市公司接受委托至文件公开后5日内不得买卖

　　2、上市公司持有5%以上股份的股东、董监高

　　短线交易：将其持有的股份在买入后6个月内卖出，或卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，董事会应当收回该股东所得收益。提示：证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

　　3、收购人

　　在收购行为完成后的12个月内不得转让，在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受限制。

　　(二)证券上市的条件

　　1、申请证券上市交易：向证券交易所提出申请。

　　股票

　　(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;

　　(2)股本总额不少于人民币3000万元;

　　(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;

　　(4)最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　债券

　　期限为1年以上+实际发行额不少于5000万元;

　　封闭式基金

　　(1)基金的募集符合证券投资基金法的规定;

　　(2)基金合同期限为5年以上;

　　(3)基金募集金额不低于2亿元人民币;

　　(4)基金份额持有人不少于1000人。

　　2、暂停：股票最近3年连续亏损、股权分布不符合规定;债券最近2年连续亏损。

　　(三)禁止的交易行为

　　1、内幕交易行为

　　(1)行为：①自行买卖;②泄露信息;③建议他人买卖。

　　(2)内幕信息：①临时报告的重大事件;②公司分配股利或者增资的计划;③公司股权结构的重大变化;④公司债务担保的重大变更;⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%等。

　　(3)内幕信息知情人：注意持有上市公司5%以上股份的股东及其董、监、高

　　2、操纵市场行为：影响证券市场价格或交易量。

　　3、虚假陈述行为

　　4、欺诈客户行为

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