项目资金管理风险控制研究 全球不断推动可再生能源的发展,而风电作为技术成熟、环境友好的可再生能源,已在全球范围内实现大规模的开发应用。从2013年到2018年,我国年均风电投资达到867亿元。风电项目规模不断扩张,资金管理方面的问题逐渐呈现。强化资金控制,保证资金安全,保持项目资金的高效持续运转成为项目资金管理的重要内容。 本文研究实行理论与实践相结合的原则,运用案例分析,对A公司风电项目的资金管理进行了研究和分析。本文研究内容主要是四部分:首先,本文研究的理论基础。对资金管理的国内外研究文献进行收集,了解资金管理研究现状,掌握资金管理相关理论,把握项目与资金管理之间的关系,对后文A公司风电项目资金管理研究提供理论支撑。其次,本文对A公司风电项目情况进行介绍。 简述A公司风电项目的股权结构,资本金到位等情况。在风电项目投资中四分之三都是设备,资金需求规模大并且支付时间不得延误。风电行业的新能源补贴不稳定性,加快A公司风电项目的进入国家补贴目录进程;部分风电输送通道的建成,弃风限电逐步改善,A公司风电场未开发容量可以择机建设。了解A公司风电项目的资金管理现状,把握实际情况,便于后续分析问题。 然后,本文对A公司风电项目资金管理的问题进行整理。通过对A公司风电项目现金流量、本息偿还情况进行分析,存在资金短缺风险;对负债结构的分析,筹资方式单一;对资产内部结构分析,应收账款余额大,占流动资产比重高,资金的流动性不高和预付账款占合同比重大、核销不完善等,资金占用大;通过营运资金日常的账户管理、资金计划、资金结算、资金考核等方面分析,面临资金短缺和效率风险。最后,本文对A公司风电项目资金管理提出了应对措施。通过实施CDM项目等方式提高收入,增加项目的现金流入,提高资金支付能力;采取内部资金委贷、银团贷款和资产证券化等多种筹资方式,拓宽融资渠道。 通过应收账款保理,降低应收款余额和规范预付账款支付、核销,优化公司内部的投资结构。加强银行账户日常管理,优化资金计划表,梳理资金结算流程,将资金计划和资金结算挂钩,建立资金考核制度,规范项目资金日常营运管理。希望通过本文的研究给我国的风电项目在资金管理风险控制方面提供参考价值。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1942cba986868762caaedd3383c4bb4cf7ecb70c.html