财务制度 为加强公司财务管理，严肃财经纪律，节约经费开支，保障本公司各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》制定本制度。 1、严格执行国家财经纪律、法规和制度，加强财务管理和会计核算，节约费用开支，防止公司资产流失、浪费，提高资金使用效益，强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。 2、执行内部会计控制规范，坚持不相容职务相互分离，实行授权批准与业务经办、业务经办与会计记录等不相容职务相互分离的控制制度。设置会计、出纳岗位，明确职责权限，提高工作效率。 3、单位负责人要模范遵守财经纪律，支持财会人员依法履行职责，单位会计人员应严格履行职责，遵纪守法，坚持原则，廉洁自律，恪守职业道德，认真学习，精通业务，掌握会计基础工作的各项规则和规定，依法进行会计核算。各项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理，会计核算按照国家统一规定的会计处理方法进行。 4、经费支出按照批准的预算和有关规定审核办理，各项支出应严格执行国家规定的开支范围及开支标准，保证人员经费和单位正常运转必需的开支。规范支出审批手续，各项公用经费支出均要提前报备，所有支出凭证要有经办人、审批人签名。重大支出项目，应当集体研究决定。本公司会计要认真审核凭证和经费来源，严格按照审批程序和经费预算核定支出，手续完备后方可报销。 5、节约电话费支出。电话费较大的应及时分析原因，采取措施加强管理。无线移动电话费报销，按规定实行“总量控制、限额报销、按年结算、超支自理”的管理办法。 6、员工因公出差借用公款，应凭出差通知文件和“出差审批单”办理借款手续。出差返回单位5日内应办理报销还款，差旅费报销支出时先由公司会计审核后再由公司领导按规定审批。公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。严禁个人因私借款。及时清理往来款项，不得长期挂账，不能转移挪用或截留坐支。 7、加强对银行账户的统一管理，不得设“账外账”和“小金库”所有收支均要通过公司会计核算。 8、现金管理严格执行《现金管理暂行条例》。正常开支所需现金严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。收入现金应及时送存银行，不得顶替备用金或坐支。原则上数额在1000元以上的应转账支付。出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时核对，保证现金使用安全。财务负责人应组织专人定期和不定期地进行现金盘点。 9、银行存款业务严格执行人民银行《支付结算办法》，除按规定的范围使用现金结算外，大部分货币收付业务均应通过银行办理。严格银行账户管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其他银行收支业务，不允许转借账号，供其他单位和个人使用。银行存款会计科目核算应及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。出纳人员应于每月终了与银行进行存款余额核对，并将银行对账单送有关负责人审核。留存银行印章应分开专人保管。每项支票支付款项，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为书面证据，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发。 10、建立实物资产管理的岗位责任制度，指定专人负责实物资产的购入、验收、领用、发出、盘点、保管及处置，确保各种实物资产安全完整。执行公司《固定资产购置与报废管理办法》等有关规定，对达到固定资产标准的物品应列入“固定资产”科目进行总额控制、明细核算，并按部门设立固定资产辅助账进行管理。因工作需要由个人使用和保管的物品要办理领用手续，人员调离应及时办理移交。要定期组织专人对财产物资进行清查盘点，发现盘盈盘亏应及时查明原因，按程序报经审批后进行账务处理，保证账账、账实相符。 11、建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收 、付款等环节的会计控制，实行不相容岗位的分离制度，日常办公用品由办公室指定专人统一购置。购买办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票，实物购入后要按规定办理验收手续。并实行领用物品登记制度。 12、严格票据管理。收款票据使用合规的财政部门统一收款票据，并实行专人管理。由会计负责票据的领取、核销和保管，出纳使用时向会计领取，会计、稽查人员对票据使用全过程进行监督，并设登记簿对收款票据使用情况进行登记。所有支票必须从开户银行领购，空白支票由出纳保管，并设置支票领用、签发登记簿。每项支票支付款项，应于签署支票后，在有关凭证上加盖“已付讫”戳记，作废的支票必须加盖“作废”戳记。 13、加强会计档案管理。认真做好会计档案的整理、立卷、归档、保管等工作。对会计电算化系统开发和使用的全套文档资料及软件程序，都应视同会计档案保管，要同时做好防磁、防火、防潮、防尘和异地备份等工作。严格执行安全和保密制度，确保会计资料的安全和完整。会计人员工作变动时，应按规定办理会计工作交接手续。 投标保证金管理制度 第一条 为规范投标保证金的管理，防范市场风险，确保项目投标保证金的安全提交和及时退还，维护招投标双方的合法权益，依据《中华人民共和国招投标法实施条例》，相关法律法规的规定，结合工作实际，制定本办法。 第二条 招标文件和公告中应当明确规定交纳保证金的账户、时间、具体金额、方式等内容。 第三条保证金交纳程序按以下规定执行： （一）投标人为法人或其他组织的，其保证金须通过电汇、转账、网银支付方式交纳。 （二）保证金须人投标人单位账户转出。 保证金退程序按以下规定执行： （一）政府采购项目在中标通知书发出后5日内，退还未中标的保证金，合同签订并在政府采购网上公示后5日退还中标人的保证金。 （二）政府采购项目流标的，应在流标之日起5日内退还所有投标人的保证金。 （三）政府采购项目中，非中标人原因未能签订合同的，应在有关部门处理结果之日起5日内退还中标人的保证金。 xxx公司 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/24a2a022094e767f5acfa1c7aa00b52acec79c75.html