财务管理制度 一、费用报销规定。 l、选购各类备品配件，必须先访价，确定合格价格后由生产经营部填报《材料采购单》。经主管领导、办理支票领用手续后，方可外出购买。 2、大额费用支出或临时性用款，需要领用支票时，必须事先办理《材料采购单》，经部门主管审核、总经理批准后；方可办理支票领用手续。 3、购入的备品配件、支付的各项费用，必须凭税务部门规定的合法报销凭证办理报销手续。 4、报销时由经办人填写《材料采购单》，写明款项用途，附上合法报销凭证及附料采购单》，经部门主管审核、总经理审批方可办理报销。（对仓库管理的物料，还需有保管员的签字验收）。 5、无《材料采购单｝），直接办理支取款项的，由经办人填写《材料采购单》，附上合法支款凭证，经部门主管审核。总经理审批后。方可到财务部报销。 6、购入的原材料，凭供货方开具的发票，由生产经营部经办人填写《请款单》（附原材料入库单）。经部门主管审核、总经理审批后，交财务部门安排付款。 以上1－6条，在报销时都需经财务部主管审核后，方可付款。 二、差旅费报销标准； 1、因公出差，由部门主管提出，经总经理批准后，差旅费方可报销。 2、住宿费报销标准为一般宾馆的标准房间。 3、住勤费补贴卿伙食补贴）为每人每天13元；即早餐3元，中、晚餐各5元。 4、市内交通一般要求乘座公交车办事，如遇特殊情况需乘车座出租车的，应在付款凭据上写明办事内容、起乘及到达地点，方ggffi销。 5、因经营业务应酬需要开支交际应酬费的；应说明原因，控制人数。在人均50元的范围内；可由部门主管审批。 6、总经理出差及总经理特批的出差费用不在述范围。 三、固定资产及低耗易耗品管理规定； 1、购建完工、投入使用的固定资产，由经办人填报完工投产使用固定资产结转表，经使用部门负责人、保管人签字、报总经理批准后，由财务部登记转账。 2、各部门使用的同定资产，必须建立台账，发生大修炼及正常维修，做好登记记录，以便查证。 3、无法修复使用的固定资产，由使用部门提出。经有关专门部门进行技术鉴定确认后，由财务部办理报损手续。 4、由财务部门组织定期清点在用、停用的固定资产，确保账实相符。 5、低值易耗品及常用工具、器具的配备由使用部门的主管提出，按照谁使用谁保管的原则，按工种及岗位核定配备，并建立工具及低耗易耗品使用保管卡。 6、非常用工具；由仓库集中管理，建立工具及低值易耗品合账，实行借用制。 7、正常配备的工具及低值易耗品，应加强保管的责任性，发生损坏不能使用时，原则上实行以旧换新，由于保管不妥，造成丢失损坏的，应由保管人酌情赔偿。 四、成本管理规定； l、根据产品生产工艺流程少。生产成品时间短，按工程项目特定配制，无在产品和库存产品的特点；故只核算发出商品成本，不核算在产品成本。 2、成本项目及范围： （1）原材料耗用：指形成产品实体的水泥、砂石。加工砂、粉煤灰、减水剂、膨胀剂等六大材料。 （2）生产工时消耗：指搅拌生产，车辆运送，泵送施工、品质管理，仓储服务等过程的人工耗费。 （3）水电费；指在搅拌生产过程中所耗费的电力及自来水。 （4）运输费：指在运送混凝土过程中耗费的柴油、汽配件、润滑油、泵送材料及泵车配件，修理费、养路费、超限费、办证费、外运外租泵费、车辆保险费等。 （5）制造费；指在搅拌生产过程中发生的机配件消耗，润滑油料消耗，修理费、折旧费、劳保清洁费、环保费、试验测试费等有关费用。 3、生产流程中的物料消耗。 水泥 碎石、加工砂、粉煤灰、膨胀剂（根据客户指定）、减水剂－－－进料核算―――输送入料库―――按配料表搅拌生产―――搅拌车装料运送―――工地泵送施工（或客户自行浇捣）―――客户签收。 4、为正确核定当月原材料的消耗，运输费用及制造费用的实际发生额、每月末经营部应填写有关报表：备品配件入库、领用、结存月报、原材料进库明细表、油料入库明细表、混凝土结算表、水泥结算表等。 5、凭控制室的生产日报表和填制的用户确认的送货单，生产部 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2efae7670b1c59eef8c7b4de.html