费用开支管理办法 第一章总则 笫一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利 工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。 第二章费用开支计划 第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用 开支计划，山财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月 的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一釆购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2•各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计 划。 3•油费报销，需山驾驶员在发票背面注明行车起始路程，山行政部根据里程表、 耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费山驾驶员每月汇总报销一次，山行政部根据派车记录复核， 经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预讣费用，报销时在发票上列明详 细费用清单，曲行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 笫九条交通费报销： 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和 乘坐出租车，均不报销外勤交通费。 第十条应酬招待开支报销： 1 •根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关 领导。 4. 应酬一般在定点酒丿占、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自 在它处或用现金结算。 第五章内部收费管理 第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。 第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品.文印通讯儿项费用。费用标 准见费用开支标准表中内部发生费用，列入LI标计划管理考核和成本效益范围。 第六章附则 第十三条 本办法山财务部解释、补充，经总经理批准颁行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/3cc4075053e79b89680203d8ce2f0066f433642a.html