财务管理制度 一、方案管理 （一）机关各部门在做出本部门全年及季度收入支出方案的基础上，经计财股汇总审查，局务会议争辩通过，制定出本局全年收支方案。 （二）资金使用方案经局务会议争辩通过后一般不任凭更改。确需更改时，必需经局长或局务会议争辩批准。 （三）资金使用方案由计财股执行，每月计财股要向局长、书记、分管领导上报月资金使用状况，下属各核算单位必需以月、季、年度分别按时向局计财股和主管局长报送财务报表。 二、财产管理 （一）凡使用期在一年以上，单价在500元以上的资产为固定资产，其它则为办公用品或用具。 （二）购置固定财产或办公用具等财物，由办公室填写入库单，计财股凭发票及入库单记帐，财产使用者须通过办公室并在出库单上签字后方可领用。办公室负责管理并建立财产登记簿，计财股要建立专项帐簿。 （三）各部门办公用品由办公室统一购置发放。 （四）办公室每半年要对固定资产及较贵重的办公用品用具进行检查，正常损坏的交旧买新，丢失或不合理损坏的要依据实际状况提出赔偿或罚款意见，报局领导争辩批准后进行处理。 三、货币和票据管理 1 （一）局机关发生的各种货币流通统一由局计财股管理。 （二）严格依据国家有关规定存储、支提和使用货币，不准坐支，挪用现金，现金存储不得超过银行规定的限额，不准白条顶库，凡应通过银行结算的一律不得支付现金。 （三）票据实行专人保管，领销有据。不得任凭转让他人使用，不得丢失。如发生丢失或转让他人使用，依据状况除批判训练外要赐予经济惩罚直至行政处理。 四、开支审批权限 （一）工程项目开支经分管领导审查签字后由局长审批。 （二）汽车燃油费和修理费由办公室主任报分管领导审查后再报局长审批。 （三）机关人员出差事先要填写出差申报，经部门负责人签字（部门负责人经分管领导签字）后方可出差，月终报销旅差费携带申报单审批，旅差费统一由局长审批。 （四）机关干部职工出县参与上级举办的各类会议和培训，假如食宿费举办单位已统一解决，不得再向局报销旅差费，假如举办单位未统一解决，由举办单位出具介绍，可按旅差费报销。 （五）干部职工的工资假如人事有变动，办公室出具介绍分管领导签留意见后交计财股，由财务人员造表，经财务股长审批后发放；劳保福利费及有关补助考核兑现的奖罚金由办公室造表，分管机关的领导审核报局长审批发放，年终兑现由局长审批发放。 （六）局机关借调人员除局机关每月发放的有关补助、年终奖金外， 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/50dea08958cfa1c7aa00b52acfc789eb162d9ed6.html