商会财务制度 商会财务管理制度 第一章总则 第一条、第一条为进一步增强商会（以下简称商会）财务核算，规范财务开销行为，成立有效的财务管理监察体制，不停提升商会经营效益，依据国家相关规定及《商会章程》特拟订本制度。 第二条商会推行独立核算，自主经营，自负盈亏，自担风险。 其财务管理要点表现以提升经营效益为中心，把有限的经花费于拓展业务，促使发展上来，同时应成立健全财务管理制度，规范进出行为，保护商会集法权益。 第三条商会财务管理工作推行会长负责制，同时接受广大会员的民主管理与监察，相关重要财务事项须经理事会等民主管理组织研究决定，并按期向理事会或会员大会报告其财务进出状况。 第二章会计工作管理 第三条会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 第四条会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一定真切、正确、完好，并切合会计制度的规定。 第五条财务工作人员办理睬计事项一定填制或获得原始凭据，并依据审查的原始凭据编制记帐凭据。会计、出纳员记帐，都一定在记帐凭据上署名。第六条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报会长，并报送相关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖印。 第七条财务工作人员对商会推行会计监察。 财务工作人员对不真切、不合法的原始凭据，不予受理；对记录不正确、不完好的原始凭据，予以退回，要求改正、增补。 第八条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向会长书面报告，并恳求查明原由，作出办理。 1 / 3 1 / 3 商会财务制度 第三章现金管理 第九条商会能够在以下范围内使用现金： (一)个人劳务酬劳； (二)平时办公支出； (三)出差人员一定携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)会长同意的其余开销。 前款结算起点定为 1000 元，结算规定的调整，由会长确立。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超出使用现金限额的部分，应该以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审查，会长同意后支付现金。 平时零星开销所需库存现金限额为 5000 元。超额部分应存入银行。 第十条财务人员支付现金，能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 (即坐支 )。 因特别状况确需坐支的，应预先报会长同意。 第十一条商会人员因工作需要借用现金，需填写《借钱单》，经会计审查；交会长同意署名后方可借用。 第十二条切合本规定第九条的，凭发票、薪资单、差旅费单及商会认同的有效报销或领款凭据，经手人署名，经有权人员审查，会长同意后由出纳支付现金。 第四章花费报销审批 第十三条发票及报销单经履行副会长、会长同意后，由会计审查，经手人署名，金额数目无误，填制记帐凭据。 2 / 3 2 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/52c40e6da717866fb84ae45c3b3567ec112ddc53.html