商贸企业的资金风险管控 摘要：本文先在筹资、投资和资金回收相关方面，对商贸企业存在的资金风险进行总结，进而在优化资本结构、理性选择投资领域和建设财务预警系统相关基础上，详细分析和阐述商贸企业的资金风险管控措施。 关键词：商贸企业；资金风险；管理；控制 因为在发展经营中对现金的需求量很大，所以商贸企业在发展经营中所面临的资金风险很大，也很多，比如筹资和投资等方面的风险。再加上市场进入的标准很低，在社会经济的发展下，市场竞争逐渐激烈，各个企业所面临的竞争压力也不断增大。商贸企业除了要做好外部的市场营销以外，必须要做好财务防范工作，特别是资金风险的防范，只有这样才能够保障企业的稳定发展。因此，对商贸企业的资金风险和管控做分析有一定现实意义。 一、商贸企业的资金风险 （一）筹资风险 作为筹资风险，主要是指受到资金供应需求市场，还有整个经济环境变化等相关影响，导致了企业筹资让财务结果出现不稳定性现象。致使企业筹资风险不仅有宏观相关原因，还有微观原因。在宏观方面看，主要是有政府财政、货币以及产业相关的政策等，这些都会对企业筹资形成一定的影响，金融方面利率与汇率变化也对企业筹资形成影响。在微观方面看，企业筹资本结构，也就是负债规模、筹资期限结构等也直接影响了筹资风险高低。 （二）投资风险 所谓投资风险，主要是指投资项目没有实现预期收益目标，进而对企业的盈利与偿债能力形成影响。商贸企业的投资风险主要有以下几种：其一是投资合理性较低，从而致使投资额超出了投资预算，投资项目没有办法预期完成，无法实现预期盈利目标；其二是投资决策的失误，投资虽然完成，但是市场上出现了一些变化，结果出现了完成后亏损的现象；其三是投资项目虽然不存在亏损情况，但是盈利水平低，利润率在银行存款利息率之下，或是在企业当前的资金利润水平下；其四是投资股票与债券等相关的资本市场项目，因为价格变化比较大，所以导致了很大的损失。 （三）资金回收风险 除了以上的风险外，商贸企业所面临的资金风险还有资金回收风险，主要是指在应收账款无法及时回收方面。因为商贸企业在经营发展中，为了提升销售量，在很多时候都使用赊销的方式，这样就很有可能存在坏账的风险。特别是信用期限比较长的应收款，坏账风险很大，资金回收会导致风险存在。若是商贸企业有大数额坏账资金，会直接致使企业资金无法回收，这也是商贸企业所面临一种资金风险。 二、商贸企业的资金风险管控措施 （一）优化资本结构，降低筹资成本 要想管理和控制企业所面临的资金风险，商贸企业要优化资本结构，把短期筹资与长期筹资融合在一起，保障企业资本结构更加科学与合理。首先需要做的是扩大融资的途径，增加融资的方式，还有长期借款的比例，控制短期筹资的金额。然后是提升企业内源融资能力，在本身条件相对较好的基础上，可以为外源融资提供优质的融资渠道。除开增加商贸企业的本身建设，提高信誉之外，企业还需要积极做好股权筹资工作。经过对不同投资主体的引入，控制企业经营中的风险，让企业内部管理结构更加科学。但同时也需要合理调控股权筹资的比例，股权筹资虽然是一种比较快速的方式，但是股权筹资还存在企业估值和控制权等相关的问题。若是处理工作没到位，则会让企业内控管理出现问题。总之，商贸企业需要依据当前的实际发展情况，明确最合理科学的资本结构，尽量降低投资成本，提升企业的经济效益。 （二）理性选择投资领域 因为经营领域和市场的不同，商贸企业投资行业能够选择的也很多，不过在投资选择时，要尽量选用熟悉领域，遵循理性投资的原则，以免因为盲目扩张而产生投资失误的现象。在投资过程中不要选择自己不太熟悉的行业，否者会产生巨额的损失。在一般情况下，商贸企业在投资时，相对理想的选择是投资相关性领域，也就是选择同心多元化战略，这样可以降低因为业务不熟悉而产生的风险，同时也方便企业自身的管理和经营。当前部分商贸企业为了可以扩大自己规模，去选择一些投资回报比较高的领域和项目，比如房地产和餐饮业等，但这种选择有很大片面性。房地产资金要求与商贸企业之间有很大差别，若是依据商贸企业管理的方式对房产进行管理，则会出现严重后果，致使财务管理没有办法适应开发工程的需求。投资房地产相关行业所存在的风险与商贸企业的风险也有很多不一样的地方，特别是面临市场和政策风险，这对房地产、餐营业的影响远远超出对商贸企业业务的影响。所以，当商贸企业在投资时，不能够一味追求回报高的领域，而是要考虑到长远发展，还有以后的发展趋势。通过综合性的考虑，选择最好的投资领域和项目。 （三）建设财务预警系统，加强风险管理 商贸企业的风险预警，需要在风险识别与风险评估相关方面进行，这样才可以更加完整地对风险进行预警。商贸企业风险识别时要考虑当前存在风险和未来可能产生的风险，经过两种风险识别和防范，可以有效控制商贸企业财务风险。风险识别实际上是预防的基础，只有精准地识别风险，才可以为风险的管理控制提供可靠信息。商贸企业风险识别中，要尽量考虑风险存在潜在因素，包含了交易过程、管理过程等等，这些方面都极有可能存在风险。对于已经识别出来的潜在风险，要马上查找，分析风险因素和信号，要更加精准地分析风险。一些新发现的风险，要迅速上报给相关部门，及时做好风险防范工作。在评估和量化企业风险时，要对识别的风险尽量量化。商贸企业财务风险在识别之后，工作人员要进行评估工作，评价风险高低，明确风险发生几率，还有可能会造成的损失，构建相关的模型，精准预测出会计业务操作风险会产生的户。影响小的风险可以进行风险承担，影响范围大和严重的风险，要进行风险转移或是风险对冲。规避和控制风险的方式很多，工作人员在工作时要合理分析风险，并在此基础上做好方案制定工作，从而让风险损失最小化。 （四）加强企业内部控制 内控风险是商贸企业发展中随时都面临的一种风险。所以，为了管理和控制风险，商贸企业要建设一套完整的内部会计控制制度，企业内控体系需要在事前预防、事中调控和事后管理三个方面入手。首先，商贸企业要构建严谨的内控制度，比如企业资金授权审批相关的制度。企业在经营管理中，要科学配置职能部门和岗位，确定各个部门的职责，构建完善的财务控制与职能分离体系。其中还 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/679b8fc482c758f5f61fb7360b4c2e3f5727252c.html