审核报销审批控制程序应注意的关键控制点 审核报销审批控制程序应注意的关键控制点包括： 1. 报销政策和流程：确保公司内部有明确的报销政策和流程，包括报销金额限制、报销材料要求、审批级别等，以确保所有报销符合规定并有合理的理由。 2. 发票真实性：确保报销的发票是真实有效的，防止虚假发票或重复报销。 3. 审批权限：确保只有具有相应审批权限的人员才能审批报销申请，防止滥用权限或人为干预。 4. 审核程序：设立独立的报销审核人员或审核团队，对报销申请进行独立审查，确保报销的合法性和合规性。 5. 费用合理性：审查报销申请的费用项目，确保费用是合理的、与工作相关的，并符合公司的政策要求。 6. 报销记录和审批文档保留：建立报销记录和审批文档的完整保留系统，确保能够随时进行审计查证。 7. 内部控制检查：定期进行内部控制检查，发现并纠正任何潜在的缺陷或问题。 8. 反欺诈措施：加强对报销审批程序中的反欺诈控制，例如设立举报机制、进行数据分析等，以防止报销中的欺诈行为。 9. 培训和沟通：定期对员工进行报销政策和流程的培训，保持与员工的沟通，确保员工了解并遵守相关控制措施。 10. 独立审计：定期进行独立的审计，对报销审批控制程序进行评估和改进，提高审批程序的效益和有效性。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e1f73cb45bf5f61fb7360b4c2e3f5727a5e924c0.html