学校财务管理暂行规定 为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资 金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《事业单位财务规则》 和《中小学校财务管理制度》及国家有关法律制度，结合学校特点, 制定本暂行规定，内容如下： 一、学校财务管理的主要任务 合理编制学校预算，严格按预算执行，完整、准确编制学校决算， 真实反映学校财务状况；依法筹集学校收入，努力节约支出；建立健 全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加 强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校 经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 二、物品采购原则及职责范围 财务处是学校进行财务管理的职能部门，是校长管理财务的参谋 和助手，负责办理一切财务手续，所有物品的购置都由财务处指派专 人前去刷卡或支付现金。购置物品原则上按谁主管谁负责。采购物品 要严格遵守政府采购文件，到定点单位采购，并且至少需两人经手（财 务处采购员和主管部门人员）。 学校办公用品、办公设备、劳保用品、基建、维修物品的购置, 由总务处负责；食堂、宿舍设备及床张的购置，由生活处负责；教学 实验仪器、图书的购置，由技术处负责；文体器材的购置，由政教处 负责；活动奖品、行政办公用具的购置，由办公室负责。 三、审批程序 1.500元以下的购置和正常开支，由处室办理，主管领导审核并批准。 2. 500元以上（含500元）,5000元以内的物品购置、基建项目， 处室要先做出用款预算表或写出市场考察报告，注明产地、品名、规 格、报价等，经主管领导审核，报经校长批准后方可实施；500元以 上、5000元以内的其他正常开支，亦需经校长同意批准后方可实施。 3. 5000元以上（含5000元），20000元以内的基建项目，固定资 产的购置和其他正常开支，处室要做出用款预算表或写出市场考察报 告，经校长和主管领导审核，方可实施。 4. 20000元以上（含20000元）的基建项目和物品购置，要在认 真考察市场的情况下，在校长或主管领导的主持下（至少三人组成评 委会）进行招投标（大额项目要有纪检监察人员参加），然后经党委 研究批准并做出会议纪要后，方可实施。 5. 未经党委研究，20000元以上的开支，财务处不予办理报销手 续或预付资金。 四、签字手续 所有开支均由分管财务副校长签字，加盖财务审核章后到财务处 办理。报销单据一般性项目如车船票、差旅费、电话费、小额物品购 置等要有经手人签字、主管副校长签字，二者缺一不可；购买入库的 物品单据，要有保管员的收到签字；属于固定资产购置的报销单据, 要有分管固定资产责任人签字，最后由分管财务副校长签字报销。特 殊项目如电费、临时工工资、奖金、加班费、招待费、福利物品开支 等均由分管财务副校长签字。实行谁签字谁负责，谁主管谁负责，不 准交叉签字。不符合以上签字手续的开支，财务处不予办理报销出账 手续。 五、其他规定 1、财务处要严格按本财务管理暂行规定处理财会业务。所有报 销单据，都要由财务处审核无误后，方可按单据办理支付手续。签字 手续不完备的不予办理，非上级财务部门规定的统一票据不予办理, 不符合上级规定的开支不予报销，对存在异议的票据由财务处呈请上 级部门或主管副校长裁定。 2、所有开支报销要及时，一般应在事情办结三日内办理报销手 续，预期按学校有关规定处理。 3、学校财务主任每月5日前要向校长、分管财务副校长做好资 金收支、结存月报。财务处每季度要向校长办公会汇报一次学校收支 结存情况。学校领导要不定期抽查学校账目。 4、财务处试行全员岗位责任制，对因个人工作失误给学校造成 的经济损失，视情况对当事人给予一定的经济处罚。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e384bf12f211f18583d049649b6648d7c1c70832.html