财务管理制度 为加强经营核算管理，根据《中华人民共和国会计法》《会计人员职权条例》等法律法规和学校相关财务规章制度，结合饮食服务中心实际情况， 制定本办法。 一、银行管理 1.严格遵守《银行结算办法》等有关财务制度和规定，各类大宗业务结算均需使用银行转账方式。 2.单位银行账户必须按照银行规定开立并使用。严禁将本单位银行账户供其他单位或个人使用。 3.银行出纳根据记账凭证及原始凭证，正确、熟练填制各种银行结算凭证，填写时必须看清收、付方单位名称、账号。做到字迹清楚，数字正确，大小写相符，印章齐备。杜绝签发空头支票。 4.根据收、付记账凭证及所附银行结算凭证，逐笔登记银行日记账，账簿摘要清楚，数字正确，符合记账要求。月末，与银行核对账面余额，并编制银行存款余额调节表。 5.及时购买各种银行收、付凭证，保证工作需要，对空白的转帐支票、现金支票等应妥善保管，防止丢失。 6.支票领用登记制度。签发支票时要登记支票领用簿，注明收款单位、用途、金额、签发日期，并需领用人签字确认。 7.支票印鉴章应分开存放，妥善保管。 - 1 - / 3 - 1 - 二、现金管理 1.在营业过程中，经过批准的特殊情况可收取现金（如临时就餐开票处），其他部门在营业中一律不得收取现金，必须通过售饭机营业。如有发现，予以重罚。 2.收取的各类现金收入，均需使用学校统一印制的财务收据作为记账依据。库存先进余额不得超过规定限额，如若超过规定限额，应与当日将相应款项存入单位银行账户。 3.除一般零星支出外，各类业务支出必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。现金出纳依照审核无误的记账凭证付款，不得出现白条抵现金现象。 4.原则上不得出现现金借款业务，确需办理现金借款的，须经相应负责人审批，并及时清算。 5.所有收入和支出都必须通过财务收支渠道列帐，如有发现不正规渠道的，从严处罚。 6.现金出纳根据收、付记账凭证，逐笔登记现金日记账，账簿摘要清楚，数字正确，符合记账要求。每个工作日终了盘点现金余额，并与现金日记账核对，确保账实相符，对账实不符的及时查明原因，并根据相关规定予以处理。 三、会计档案管理 为加强会计档案管理，保证会计档案的安全完整性，更好地为中心的建设和发展服务，根据《中华人民共和国档案法》，制定本办法。 1.会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证据，包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料。 - 2 - / 3 - 2 - 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f0922f905bf5f61fb7360b4c2e3f5727a5e92481.html