财务管理制度 第一章 财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、创立健全管理中心各种财务管理制度，严格依据财务工作程序执行。 2、创立健全各种财务账目，按时登记账务，每月按时编制内部财务报表，及时出具月度及季度财务报表发至每个合伙人，并利用财务资料开展各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策供给有效依据。 3、按时申报税务及时核算和上缴各种税金。 4、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 5、发票的开具及税金的核算； 6、工商及税务的年检； 7、领导交待的另外重要事情。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金；确保其平安无缺，如有短缺承当赔偿责任; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及另外业务台账，确保数字清晰、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员实现现金和银行对账工作。 4、承当公司办公用品库、仓库的管理，严格管理空白收条、仔细办理领用手续；承当保管公章及财务专用章，确保该公章的正确使用及平安。 5、每月盘库一次并与仓库管理员核对库存数额，确保库存数额的正确性。 6、日常备用金库存余额不超过5000元，如备用金额度调整须与合伙人商议，再报公司另外合伙人授予审批； 7、开具出库单并核对出库单的准确性及往来账款的回收； 8、每10日与出售核对一次往来账款。 9、工资及提成的核算及发放。 第二章 合伙人工作管理约定 为管理货币资金使用流程、标准费用报销及借款行为，完善公司管理制度，特制订本约定。 一、费用报销 〔一〕、对管理中心公共费用支出原那么：勤俭节约。 〔二〕、费用报销范围及标准 额度不受限费用报销工程 科目 费用说明 报销要求 出差所发生的交通费、食宿费、差旅费报销需供给有效发票，不可随意1、差旅费 差旅费补贴等相关费用支出贴票例客运发票，宾馆住宿发票、飞机(备注：因自身饮食因素产生的票等要保管好，回到公司及时报销。 医药费用不予以报销) 列支购置办公用品、邮寄物件经其中任意合伙人同意方可有出纳支出 等办公所需费用支出，〔备注：2、办公费 因自身损坏的办公物品或者丧失办公物品，公司不予以报销，需自行购置。〕 列支非货运车辆费用支出〔过过路费、过桥费、停车费、加油费发票，3、车辆使用路费、过桥费、停车费、车辆零售发票，车辆修理行业发票等要记得费 修理费、保养费、保险费、加索取，经另外合伙人签章确认前方可报油费〕 销。 4、会务费及列支会议上的住宿、招待、礼列支明细，经合伙人签章确认方可报销 招待费 5、咨询费 6、另外 品、场租、复印等费用支出 列支给咨询公司的费用支出 除以上列支的另外费用 经两位以上合伙人签章确认前方可报销 超过5000元以上的费用必须经两位合伙人同时签章予以报销。 所有费用报销均需填写费用报销单，经另外合伙人签章确认前方可拿到出纳处予以报销，假设未经另外合伙人签章确认均不予以报销。 〔三〕、有以下情形的，财务人员可拒绝开展费用报销 1、发票虚假，发票主要工程〔如单位、品名、数量、开票日期〕填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的； 2、填写字迹不清晰、金额涂改、手填发票或齐备日期的定额发票为超过三个月才用于报销的； 3、未经另外合伙人同意知情的费用； 〔四〕、费用报销流程 1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单〞上。 2、公司合伙人应对所报销的费用报销单开展初审，并签署意见。审核无意见的，交合伙企业承当人签章审批。 3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否契合要求，报销费用金额是否超支。 〔五〕、大额资金〔一次性支付金额≥5000元〕支付：须提前2个工作日知会财务人员及合伙企业承当人。 二、借款 〔一〕、借款原那么：前不清，后不借；公司合伙人借款由公司另外合伙人及公司承当人签章批准后出纳方可给钱。 〔二〕、借款范围： 日常费用、差旅费、采购款项及另外费用支出需要预先借款的。 〔三〕、借款流程 1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单〞，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差日数及金额、预计还款日期。 2、公司合伙人初审：经确认借款要素真实，金额合规后签章。最后交由公司承当人签章批准方可借款。 3、会计开展资金范围 审核支出是否在团队可用支出范围内。 4、财务承当人、合伙人、承当人三个同时授权审批签章，方可给钱。 5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。 注意：如果有借款到期未还或同一事宜已经借款未开展冲销又开展二次借款的，出纳人员有权开展款项拒付，并知会其财务承当人，当事人必须协助财务人员实现借款的归还或冲销。 2021-05-29 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f66a918501d276a20029bd64783e0912a2167c0c.html