财务管理制度 第一章财务人员岗位职责 一、 会计岗位职责范围 1、 建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 2、 建立健全各种财务账目，按时登记账务，每月按时编制内部财务报表， 及时出具月度及季度财务报表发至每个合伙人， 并利用财务资料进行各种经济活 动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。 3、 按时申报税务及时核算和上缴各种税金。 4、 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 5、 发票的开具及税金的核算； 6工商及税务的年检； 7、领导交待的其他重要事情。 二、 出纳岗位职责范围 1、 办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金；确保其安全无缺，如有 短缺承担赔偿责任； 2、 顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清 楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、 每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。 4、 负责公司办公用品库、仓库的管理，严格管理空白收据、认真办理领用 手续；负责保管公章及财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 5、 每月盘库一次并与仓库管理员核对库存数额，保证库存数额的正确性。 6日常备用金库存余额不超过5000元，如备用金额度调整须与合伙人商议， 再报公司其他合伙人授予审批； 7、 开具出库单并核对出库单的准确性及往来账款的回收； 8、 每10日与销售核对一次往来账款。 9、 工资及提成的核算及发放。 第二章合伙人工作管理规定 为管理货币资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善公司管理制度， 特制定本规定。 一、费用报销 （一） 、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约 （二） 、费用报销范围及标准 额度不受限费用报销项目 科目 费用说明 报销要求 出差所发生的交通费、食宿费、 差差旅费报销需提供有效发票，不可随意 贴票例1、差旅费 旅费补贴等相关费用支出 （备注：客运发票，宾馆住宿发票、飞机 票等要保管好，由于自身饮食原因产生 的医药费用回到公司及时报销。 不予以报销） 经其中任意合伙人同意方可有出纳支出 列支购买办公用品、邮寄物件 等办2、办公费 公所需费用支出，（备注： 因自身损坏的办公物品或者丢 失办公物品，公司不予以报销， 需自行购买。） 3、车辆使用 费 列支非货运车辆费用支出（过 路费、过路费、过桥费、停车费、加油费发票， 零售过桥费、停车费、汽车 修理费、保发票，汽车修理行业发票等要记得 索取，经其养费、保险费、力卩 油费） 他合伙人签字确认后方可报 销。 4、会务费及 招待费 5、咨询费 6、其他 列支会议上的住宿、招待、礼 品、列支明细，经合伙人签字确认方可报销 场租、复印等费用支出 列支给咨询公司的费用支出 除以上列支的其他费用 经两位以上合伙人签字确认后方可报销 超过5000元以上的费用必须经两位合伙 人同时签字予以报销。 所有费用报销均需填写费用报销单，经其他合伙人签字确认后方可拿到出纳处予以报 销，若未经其 他合伙人签字确认均不予以报销。 （三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假，发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐 全，发票内容与其单位性质不一致的； 2、 填写字迹不清楚、金额涂改、手填发票或具备日期的定额发票为超过三 个月才用于报销的； 3、 未经其他合伙人同意知情的费用； （四）、费用报销流程 1、 费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始 票据整齐粘贴在 “票据粘贴单”上。 2、 公司合伙人应对所报销的费用报销单进行初审，并签署意见。审核无意 见的，交合伙企业负责人签字审批。 3、 会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用 金额是否超支。 （五）大额资金（一次性支付金额》5000元）支付：须提前2个工作日知 会财务人员及合伙企业负责人。 二、借款 （一） 、借款原则：前不清，后不借；公司合伙人借款由公司其他合伙人及 公司负责人签字批准后出纳方可给钱。 （二） 借款范围： 日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。 （三） 借款流程 1、 填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填 写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。 2、 公司合伙人初审：经确认借款要素真实，金额合规后签字。最后交由公 司负责人签字批准方可借款。 3、 会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。 4、财务负责人、合伙人、负责人三个同时授权审批签字，方可给钱。 5、 借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借 款单复写联交会计入账。 注意：如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销又进行二次借款 的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其财务负责人，当事人必须协助财务人 员完成借款的归还或冲销。 2018-05-29 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/dd1dae4d5222aaea998fcc22bcd126fff6055d6f.html