财务管理制度 为了加强财务管理和会计监督，规范财务行为，适应企业发展需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《公司法》等有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。 一、财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 二、公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财务中心负责办理，财务中心是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。 三、财务中心工作人员必须廉洁奉公、严以律己、不谋私利；不得利用工作之便挪用公款、假公济私、贪污舞弊、监守自盗，一经发现加倍处罚，严惩不贷。 四、建立健全财务管理各项基本制度，完善内部经济责任制，严格执行公司规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果。 五、会计与出纳必须明确分工，各施其职，相互合作，相互监督。按照会计管帐，出纳管钱的原则进行工作。 六、做好财务管理基础工作，根据业务需要设置相关核算科目、账、表、簿，确保财务核算全面、真实、准确、及时。 七、按月进行往来帐、银行帐、内部收支的核对工作。 八、加强现金及现金等价物的管理，核定库存现金限额；每日进行现金核对，做到日清月结；明确各类收支审批权限，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权拒绝付款。 九、为了保障公司财产的安全不致流失，公司所有资产都应设置帐簿进行登记，由专人负责管理。会计人员与管理人员根据情况按季、年盘点一次，进行财产清查，对于损坏、短缺资产，由直接责任人写出书面报告，经公司有权部门审批后方可办理报废注销手续。 十、全面推行预算管理，各部门按月编制资金预算（资金、成本、管理费用），及时报送财务中心，编制的预算应做到可靠、符合实际、全面完整。 十一、明确财务软件操作员权限，建立内部约束机制。 十二、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务中心负责执行，财务中心建立经济合同管理档案，指派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，维护公司的经济利益。 十三、保守财务机密，按规定程序办理财务资料、财务数据的查询、调阅。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4fdd292ed0f34693daef5ef7ba0d4a7302766ce6.html