《税收理论与实务课程设计》教学大纲 课程代码：1102909043 课程名称：税收理论与实务课程设计 英文名称：Theory and practice of tax curriculum design 学分：2 设计周数：2周 适用对象：财务管理专业学生 先修课程：会计学、税收理论与实务 —'目的和意义 税收理论与实务课程设计作为独立的教学环节，是财务管理专业集中实践性环节系列 之一，是完成《税收理论与实务》课程后进行的一次全面的综合实训。其目的在于加深对税 法课程基础理论和基本知识的理解，掌握解决税务实际问题的基本能力和方法，巩固依法纳 税的理念，熟悉税收征管流程，掌握增值税和所得税纳税申报表填制的基本方法。 二' 选题要求 安排2周的课程设计工作，以企业经营中涉税业务为主，通过实践教学，使学生将理论 教学的内容应用到实际操作中，有效地培养学生的实际动手能力，从而收到较好的教学效果。 三'任务及要求 1、 任务 （1） 实务篇 增值税应纳税额的核算。此部分通过假设某企业一个月的业务活动，要求学生编制相 关的会计分录，核算增值税，了解增值税纳税申报表的填写过程，并正确填制增值税纳税申 报表。 所得税应纳税额的核算。通过本部分的实践，使学生学会运用己学的所得税知识，正 确计算所得税，了解所得税纳税申报表的填写过程，并正确填制所得税纳税申报表。 （2） 计算分析篇 此部分包括流转税应纳税额的核算、所得税应纳税额的核算、其他各税应纳税额的核 算和税收征收管理等多个方面内容。通过本部分的实践，使学生能熟练运用已学税收理论知 识，为企业进行应纳税额的核算，并掌握税收征管法的相关内容，依法纳税，维护纳税人的 权利。 此部分设计了一定量的习题和案例，帮助同学进一步巩固所学的税法知识。 2、 要求 （1） 下达设计任务 （2） 教师讲解 教师讲解关于增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税的相关例题。 （3） 学生进行设计并完成设计内容 编制相关的会计分录，填制增值税纳税申报表；计算应交所得税额，填制企业所得税纳 税申报表；正确计算各种税的税额，熟悉相关的税收优惠政策，掌握税收征收管理法；完成 设计报告。 四、进程安排 序号 1 2 3 4 内 容 时间（天） 1天 5天 3天 1天 10 下达设计任务并就有关内容进行讲解 实务篇 计算分析篇 完成设计报告并对设计内容进行检查 合 计 五、考核方法与成绩评定 1、 考核方法：本课程为必修课，考核方式为完成所布置的作业并撰写实习报告。 2、成绩评定分为两部分：以课程设计成果为主（为了杜绝抄袭，书面成果与现场答辩 相结合），平时成绩为辅。 根据完成过程和完成情况按优、良、中、及格和不及格五档评定成绩。 六' 教材及主要参考资料 教材：《税收理论与实务课程设计指导书》，南京工程学院经济与管理学院财务管理教 研室编著 主要参考资料：《税法》，中国注册会计师协会编著，经济科学出版社，2013年。 《中级财务会计》，王华编著，中国人民大学出版社，2010年。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/83cf04beadaad1f34693daef5ef7ba0d4a736d3d.html